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2016年學校內部審計報告
為了充分發(fā)揮對財務的管理和監(jiān)督的作用，學校內部進行審計報告。下文是yjbys小編精心整理的關于學校內部審計報告范文相關內容，希望對大家有所幫助!
2016年學校內部審計報告(一)
為加強學校會計基礎規(guī)范，充分發(fā)揮對財務的管理和監(jiān)督的作用，使之為學校教育、教學服務，由學校校長、副校長、總務主任、工會成員組成財經審計領導小組，特對學校20xx年上半年的會計工作規(guī)范和財務收支情況進行審計。
一、參會人員：學校校長、副校長、總務主任、財經領導小組、財務人員。
二、審計時間： 2010 年 7 月 7 日。
三、審計地點： 學校財務室
四、審計內容： 2010 年 1 月 1 日至 2010年 6 月 30 日學校財務收支情況。
五、審計結果：(附2010年上半年教育經費報表)
經查學校所有收入均入賬,所有票據(jù)完備、規(guī)范、手續(xù)齊備、各項目清楚，合乎財經制度，財務管理規(guī)范。
建議：
1、報賬的程序應該是:先到會計處領取報銷憑證,由財務室指導報賬,然后到主管部門簽字,再到財務室審核,之后校長簽字報銷。
2、財務主管制定相應制度告知。
3、出差以舟車途補實際計算。
4、外出辦事不能隨隨便便用餐。
六、參會人員簽字：
2016年學校內部審計報告(二)
ABC管理學院(大學或學校)：
一、對財務報表出具的審計報告
我們審計了后附的ABC管理學院(以下簡稱ABC學院)財務報表，包括20XX年12月31日的資產負債表、20XX年度的收入支出決算總表、收入支出決算表、一般預算財政撥款收入支出決算表等(報表名稱填報本次審計的決算報表名稱)及有關附表和財務情況說明書。
(一)管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是ABC學院管理層的責任。這種責任包括：(l)按照事業(yè)單位財務規(guī)則《高等學校會計制度》及國家其他有關法律法規(guī)的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉徲嫻ぷ鬟�包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)�，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
(三)審計意見
我們認為，ABC學院財務報表在所有重大方面按照事業(yè)單位財務規(guī)則、《高等學校會計制度》及國家其他有關法律法規(guī)的規(guī)定編制，公允反映了ABC學院20XX年12月31日的財務狀況以及20XX年度的業(yè)務開展成果。
二、按照相關法律法規(guī)的要求報告的事項
(一)法律法規(guī)的要求
黑龍江省財政廳黑財注〔2011〕51號、黑財函〔2011〕210號和黑財注〔2012〕37號文件要求，財務會計方面的審計要點有單位預算管理、會計機構設置、會計人員資格、會計核算、貨幣資金管理、資產管理等六個方面，審計報告要予以披露。
(二)管理層與注冊會計師的責任
按照有關法律法規(guī)的規(guī)定設計、執(zhí)行和維護必要的財務會計方面的內部控制是ABC學院管理層的責任，注冊會計師的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務會計方面的審計要點發(fā)表審計意見。
我們實施了檢查記錄和文件等我們認為必要的審計程序。我們相信，我們所獲取的審計證據(jù)為發(fā)表審計意見提供了基礎。
(三)審計意見
1、單位預算管理
2、會計機構設置。
3、會計人員資格。
4、會計核算。
5、貨幣資金管理。
6、資產管理。
XX會計師事務所 中國注冊會計師：XXX (蓋章) (簽名并蓋章) 中國注冊會計師：XXX
中國 XX市 (簽名并蓋章)
二○XX年X月X日
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