度內(nèi)部財務(wù)審計報告

時間：2024-06-18 13:37:44 審計報告我要投稿

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2017年度內(nèi)部財務(wù)審計報告范文

　　導(dǎo)語：做審計人，求廉;讀審計書，求新;知審計事，求精。下面是小編為大家整理。年度審計報告，希望對大家有所幫助!歡迎閱讀，僅供參考，

2017年度內(nèi)部財務(wù)審計報告范文

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　　年度審計報告【篇一】

　　一、審計報告 1-2

　　二、已審財務(wù)報表

　　資產(chǎn)負債表 3-4

　　利潤表

　　現(xiàn)金流量表

　　所有者權(quán)益變動表

　　三、財務(wù)報表附注 8-21

　　四、執(zhí)業(yè)機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件

　　2011年度財務(wù)報表審計報告

　　中喜深專審字[2012]00000號

　　某某有限公司全體股東：

　　我們審計了后附的某某有限公司(以下簡稱某公司)財務(wù)報表，包括 2011年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表，2011 年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。

　　一、管理層對財務(wù)報表的責任

　　編制和公允列報財務(wù)報表是某公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。

　　二、注冊會計師的責任

　　我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

　　審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的`財務(wù)報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦�，但目的并非對�?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

　　三、審計意見

　　我們認為，某公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了天億公司 2011 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及 2011 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　深圳某會計師事務(wù)所中國注冊會計師：某某

　　(蓋章) (簽名并蓋章)

　　中國注冊會計師：某某

　　(簽名并蓋章)

　　年月日

　　年度審計報告【篇二】

　　在公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結(jié)如下：

　　一、業(yè)績審計和合同審查

　　1、年初對企業(yè)第7年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據(jù)。

　　2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務(wù)部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務(wù)部也作了相應(yīng)調(diào)整，對部門的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。

　　3、合同簽訂與履行情況審查

　　根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。

　　二、開發(fā)調(diào)研審計

　　為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品開發(fā)成本的'途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。

　　三、負責對企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理工作

　　遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度我們負責對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指

　　導(dǎo)工作。主要有：

　　1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見;

　　2、提出帶有指導(dǎo)性的意見，建立一些可行的規(guī)定和辦法(財務(wù)總監(jiān)例會制度、報告制度);

　　3、按月審閱總監(jiān)報告，對財務(wù)總監(jiān)的報告在不改變觀點的前提下提出對內(nèi)容和文字上的修正建議;

　　4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　四、對財務(wù)制度的審查

　　根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務(wù)部提出審計建議。

　　創(chuàng)佳股份審計處

　　第八年12月31 日

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