資產清查工作方案的實施情況

　　資產清查工作實施方案【一】

　　為了進一步規(guī)范和加強學校資產管理，促進學校國有資產管理向規(guī)范化、科學化和信息化方向發(fā)展，按照《學院2010年黨政工作要點》(校黨文[2010]8號)要求，學校將于2010年5月至9月，有計劃、有步驟地對各單位所使用的固定資產進行清查。為保證資產清查工作的順利實施，特制定本實施方案。

　　一、資產清查工作的目標

　　(一)全面摸清家底。通過資產清查工作，對學校的固定資產情況進行全面清理和清查，明確房屋、設備、家具等的使用權限。對各部門所使用的固定資產名稱、規(guī)格型號、數量、價格、購置日期等進行嚴格核查清點，做到帳物相符、帳卡相符、帳帳相符，真實、完整反映我校固定資產使用狀況，為加強學校國有資產管理工作奠定基礎。

　　(二)建立監(jiān)管體系，健全信息數據庫。通過資產清查，為固定資產管理信息數據庫提供準確的信息和數據。在此基礎上，建立、健全學校固定資產監(jiān)管體系，實行動態(tài)管理，實時掌握全校固定資產詳細情況。

　　(三)完善資產管理制度。以此次資產清查為契機，完善、細化我校固定資產管理工作制度，力求使資產得到科學、合理配置，最大限度發(fā)揮其使用效益，為學校教學、科研等事業(yè)發(fā)展提供保障。

　　(四)實現兩個結合。建立起資產管理與預算管理、資產管理與財務管理相結合的運行機制，為財務部門編制年度預算和進一步加強資產收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

　　二、資產清查基準日和范圍

　　(一)資產清查基準日

　　此次資產清查工作，統(tǒng)一以2010年5月31日為資產清查基準日。

　　(二)資產清查范圍

　　按照中華人民共和國教育部高教司編寫的《高等學校固定資產分類及編碼》規(guī)定，學院的固定資產包括房屋及構筑物、土地及植物、儀器儀表、機電設備、印刷機械、衛(wèi)生醫(yī)療器械、文體設備、標本模型、文物及陳列品、圖書、工具、量具和器皿、家具、行政辦公設備、被服裝具等十五大類。學校固定資產不論建置時間先后，不管經費來源渠道，不管校區(qū)分布，都列入此次清查范圍。

　　三、資產清查工作的內容

　　(一) 固定資產清查。對各單位的固定資產進行全面清理、核對和查實。具體目標:

　　1.房屋及構筑物：房屋及構筑物施工圖紙齊全，房產證手續(xù)齊全，房產證編號、房屋及構筑物建筑面積、價值金額準確，樓層、結構、建筑公司、竣工時間、使用方向(辦公、教室、實驗室、住房、學生宿舍等)、使用狀況及所在校區(qū)清楚。

　　2.土地及植物：土地面積準確，土地變更及審批手續(xù)齊全，更換土地證和宗地圖，土地變更的檔案齊全。植物的名稱、栽種時間及原值，評估值清楚。

　　3.圖書：分年度統(tǒng)計圖書冊(種)數，原值準確。

　　4.儀器設備及一般設備：儀器設備要帳物相符，儀器設備名稱、型號規(guī)格、單價、數量、造號、制造廠、現狀、責任人準確。

　　(二)數據填報。按照資產清查工作統(tǒng)一要求，填制固定資產各種報表，報表包括：1、學院丟失資產登記表;2、學院待報廢資產登記表;3、學院房屋登記表;4、學院構筑物登記表;5學院土地登記表;6、學院汽車登記表;7學院汽車行駛公里登記表;8、學院體育場(館)登記表。

　　四、資產清查工作的組織機構

　　為切實加強領導，保證資產清查工作順利進行，學校成立資產清查工作領導小組，統(tǒng)一領導全校的資產清查工作。領導小組下設資產清查辦公室和房屋土地等四個資產清查專項工作組。資產清查辦公室設在計財處，具體負責組織協(xié)調資產清查工作。四個資產清查專項工作組分別由四個行政單位主要負責人牽頭負責。各處級單位成立資產清查工作小組，成員名單于6月15日前報資產清查領導小組辦公室，按照分級負責的原則，認真組織開展本單位的資產清查工作。

　　學院資產清查領導小組：

　　組 長：

　　副組長：

　　成 員：

　　學院資產清查領導小組辦公室：

　　主 任：

　　副主任：

　　學院資產清查專項工作組：

　　1.房屋土地、家具和行政辦公設備清查專項工作組

　　負責單位及負責人：后勤管理處 楊

　　工作范圍：學校所屬土地、房屋、構筑物、行政辦公設備、交通工具、家具和被服裝具等。

　　2.儀器、設備清查專項工作組

　　負責單位及負責人：教務處 強

　　工作范圍：學校各單位除行政辦公設備、交通工具外所有儀器設備。

　　3.圖書資料清查專項工作組

　　負責單位及負責人：圖書館 良

　　工作范圍：學校各種藏書、資料(含各二級學院資料室)、電子文獻。

　　4. 文物及陳列品清查專項工作組

　　負責單位及負責人：檔案館 李

　　工作范圍：學校各種文物陳列品。

　　五、資產清查工作原則和方法

　　各單位要按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，在學校資產清查領導小組的領導下開展固定資產清查工作。各單位具體負責本單位的資產清查工作。各資產清查專項組負責協(xié)調完成本組工作范圍內的資產清查、復查和審核工作。資產清查辦公室負責對全校資產清查結果進行統(tǒng)一匯總。經過清查的固定資產，要按照資產管理的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為完善資產管理信息系統(tǒng)奠定基礎。

　　六、資產清查工作步驟及具體要求

　　(一)準備階段(2010年6月15日-2010年7月15日)

　　1.制定學院資產清查相關文件。成立資產清查組織和工作機構，印發(fā)資產清查工作通知，編制資產清查工作方案。

　　2.準備帳、卡、基礎清查表格等。

　　3.召開全校各單位負責人會議，進行工作動員。要求各單位及各資產清查專項工作組成立相應的資產清查組織機構。

　　4.對參加資產清查的人員進行業(yè)務培訓，發(fā)放有關表格。

　　(二)實施階段(7月15日-8月10日)

　　1.自查階段(7月15日-7月31日)

　　各單位對本單位固定資產認真清點，按帳核物，逐臺(件)核實。對自制、校外贈送或調撥的固定資產，也要列入清查范圍。根據各類

　　固定資產的清查結果分別填制在用、盤盈、盤虧、報廢、 固定資產轉低耗相關報表。

　　各單位自查結果于7月31日前報相關資產清查專項工作組。

　　2.復查階段(7月31日-8月5日)

　　資產清查專項工作組對相關單位的自查結果進行復查，不合格的要求其重新進行自查。如因各單位延誤了匯總上報，由各單位自己負責。資產清查專項工作組根據各單位自查情況，分類匯總各類數據、資料，寫出本組資產清查結果的書面報告，于7月15日前報資產清查辦公室。

　　3.審核階段(8月5日-8月10日)

　　資產清查辦公室對各資產清查專項工作組的清查結果進行審核，編報學校資產清查結果匯總表和有關資料。

　　(三)總結階段(8月11日-8月31日)

　　經過全面清查后，資產清查辦公室匯總各專項工作組資產清查結果，擬定資產清查工作總結報告，報校資產清查工作領導小組審核，提交校長辦公會議審定。

　　七、資產清查工作要求

　　(一)加強領導。各單位要加強資產清查工作的組織領導，部門(單位)內部應當分工明確、落實到人，有關負責人應切實履行管理責任，保證資產清查結果真實可靠，確保資產清查工作按時完成。

　　(二)精心組織。各單位要做好動員、培訓工作，認真學習相關文件，并結合本單位實際，認真做好自查工作，保證工作順利完成。

　　(三)嚴肅紀律。各單位應當堅持實事求是的原則，如實反映資產管理情況和存在問題，不得瞞報虛報。對于資產清查工作中出現的違紀違法行為，將按照相關法律法規(guī)進行處理。

　　學院資產清查工作實施方案【二】

　　為保證××學院清產核資工作的順利開展，特制定此方案。

　　一、清產核資的目的

　　為全面摸清××學院“家底”，真實反映學校的資產狀況。

　　二、清產核資的內容及基準日期

　　對2012年6月30日的資產進行全面清查。資產包括流動資產、固定資產、在建工程、無形資產和對外投資等五大類。

　　三、清產核資的法律依據

　　(一)事業(yè)單位財務規(guī)則;

　　(二)事業(yè)單位國有資產管理暫行辦法;

　　(三)事業(yè)單位會計準則;

　　(四)高等學校會計制度。

　　四、資產清查工作步驟和時間安排

　　(一)清查準備。財務與資產管理處牽頭召開協(xié)調會，制定并明確工作方案(2012.9.24-2012.9.29)。

　　各部門要提高對資產清查工作的認識，實行一把手負責制，具體負責本部門資產的自查工作，并提供專人(資產管

　　理員)配合學校資產清查組開展工作。

　　財務與資產管理處、設備處、后勤處合作，成立3組校級清查小組，在各部門自查后，負責核對。

　　(二)核查培訓(2012.9.24-2012.9.29)

　　財務與資產管理處相關業(yè)務人員對各部門資產管理人員進行培訓，講解清查程序、清查辦法和填表要求。

　　(三)各部門自查(21012.10.1-2012.10.31)

　　1、各部門做好應收賬款對賬工作，具體實施按《××學院公務借款管理辦法》、《××學院應收款清理工作方案》辦理。

　　2、各部門要根據發(fā)放到本部門的固定資產匯總表對照資產管理系統(tǒng)進行實物清點，填寫資產盤盈、盤虧表，并對盤盈、盤虧進行說明。清查時要做到認真仔細、信息項全面完整、盈虧真實、記錄詳細、不留死角。

　　3、各二級資產管理部門應梳理相關資產管理文件，沒有文件的應盡快出臺新文件，已出臺文件但時間久遠的要修改文件以適應新形勢的變化。

　　(四)報表匯總(2012.11.1-2012.11.5)

　　各部門自查結束后，將《××學院資產自查登記表》、《××學院資產清查盤盈登記表》、《××學院資產清查盤虧登記表》及對后期資產管理工作的相關建議以書面形式送到財務與資產管理處。

　　(五)驗收清查(2012.11.6-2012.12.5)

　　財務與資產管理處組織資產清查工作組根據學�？値�冊和自查登記表對各單位資產情況逐一進行復查、審核，各部門要積極配合，如發(fā)現漏登或帳實不符情況，當場予以糾正、補登。

　　(六)形成資產清查清冊、清查報告(2012.12.6-2012.12.15)

　　清查結束后，資產清查工作組將對本次清查結果進行整理、匯總，形成資產清查清冊、清查報告，提交學校資產清查領導小組。

　　(七)資產清查結果的處理

　　1.基建工程已經竣工并投入使用，但尚未決算的，主管部門抓緊時間辦理相關手續(xù)。

　　2.帳外資產(盤盈)要全部計價入帳。

　　3.對盤虧財產和需要報廢的固定資產，要嚴格審查，查明原因，并形成書面材料，經學校審批后履行相關手續(xù)，進行核銷;對收回的變價收入全部入帳。

　　(八)總結

　　清查工作結束后，將對各部門清查工作進行評價，評優(yōu)獎先。

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