最新離職經(jīng)濟審計報告

時間：2024-07-08 06:58:16 審計報告我要投稿

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2016最新離職經(jīng)濟審計報告

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2016最新離職經(jīng)濟審計報告

　　潭審報„20××‟××號

　　被審計單位:×××(單位)

　　項目名稱: ×××同志自200×年××月至200×年×月

　　任×××(單位)×××(職務)期間經(jīng)濟責任的審計

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共××委組織部審計委托書(組審字„20××‟×號)的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(單位全稱，以下簡稱×××)×××(職務)期間的經(jīng)濟責任進行了審計，重點審計了該同志任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作職責履行情況，包括執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財經(jīng)法律法規(guī)情況、內(nèi)部經(jīng)濟管理情況、重大經(jīng)濟決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況等，并對該單位，并對×××(單位)進行了審計，延伸審計調(diào)查了×××(經(jīng)濟事項或?qū)ｍ椯Y金收支)情況。

　　依據(jù)《中華人民共和國審計法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，×××(單位、延伸審計單位)應對其提供和承諾的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據(jù)《中華人民共和國國家審計基本準則》的規(guī)定，在審計過程中結合該單位的實際情況，對照現(xiàn)行國家有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，實施了包括進行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關經(jīng)濟活動資料等認為必要的審計程序和審計方法。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告。

　　一、基本情況

　　(一)任期內(nèi)所在單位基本情況。

　　1.單位的性質(zhì)、財政財務管理體制或業(yè)務管理體制、組織結構(機構設臵及人員情況)。

　　2.主要工作職責或經(jīng)營范圍;

　　(二)×××同志個人經(jīng)濟職責范圍。

　　二、審計評價

　　通過審查有關經(jīng)濟資料、查閱該單位×××會議記錄以及

　　與中層以上干部座談，審計認為，×××同志任職期間能較好地履行經(jīng)濟管理職責，×××，×××。

　　在單位內(nèi)部經(jīng)濟管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。

　　但是，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，×××存在×××，×××等問題。

　　(一)任期經(jīng)濟指標完成情況。

　　1.主要經(jīng)濟業(yè)務指標(績效考核指標)完成情況。

　　任期內(nèi)，×××(單位)全面超額完成了績效考核目標(詳見附表)。

　　2.主要財務指標完成情況(詳見附表)。

　　(1)該單位的會計資料反映任期初(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額(或所有者權益)×××萬元;任期末(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額×××萬元。國有資產(chǎn)增值了×××萬元。

　　(2)該單位的會計資料反映任期內(nèi)收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內(nèi)收支累計結余×××萬(任期初結余×××萬元，至任期末結余×××萬元)。

　　(二)任期內(nèi)主要經(jīng)濟職責(含重大經(jīng)濟事項決策)履行情況。注：反映任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作取得的成效(以任期內(nèi)的單位年度工作總結和被審計責任人的述職報告為基準，對其進行取證)。

　　(三)×××專項資金管理和使用情況。

　　(四)“三項經(jīng)費”控制指標的執(zhí)行情況。

　　(五)遵守廉政規(guī)定情況。

　　×××同志任×××(單位)×××(職務)期間，建立健全了×××等與廉政相關的制度。×××同志本人辦公用品的配備及個人公務消費都是按規(guī)定執(zhí)行的。從對×××(單位)提供的經(jīng)濟資料的審查，經(jīng)審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發(fā)現(xiàn)×××同志個人經(jīng)濟問題，也無人反映×××同志有不廉潔行為。

　　三、以往審計決定執(zhí)行情況和審計建議采納情況。

　　注：是指任期前及屆中審計發(fā)現(xiàn)的問題。

　　四、此次審計發(fā)現(xiàn)任期內(nèi)所在單位存在的主要問題及其處理意見和責任界定

　　(一)存在的主要問題及其處理意見。

　　1.經(jīng)濟事項決策與國家經(jīng)濟政策不符的問題。

　　注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。

　　2.執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)方面存在的問題。

　　注：主要反映私設“小金庫”、截留(擠占挪用)專項資金、違規(guī)擔保、少繳有關稅金及附加等問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。

　　3.經(jīng)濟管理及單位內(nèi)部控制制度中存在的問題。

　　注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。

　　(1)項目和資金的程序管理方面問題;

　　(2)單位內(nèi)部控制制度方面問題;