中國(guó)銀行家調(diào)查報(bào)告
2017年2月24日，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)、普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所共同發(fā)布了《中國(guó)銀行家調(diào)查報(bào)告(2016)》(下簡(jiǎn)稱“《報(bào)告》”)。2016年是中國(guó)銀行家調(diào)查報(bào)告公開(kāi)發(fā)布的第八年，該報(bào)告由巴曙松教授主持并負(fù)責(zé)報(bào)告的執(zhí)行和實(shí)施，“八年堅(jiān)持，專注研究”�！秷�(bào)告》顯示，2016年，中國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、監(jiān)管規(guī)范不斷加強(qiáng)、利率市場(chǎng)化、金融脫媒和互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等浪潮的多重沖擊下，中國(guó)銀行業(yè)人員流失現(xiàn)象較為明顯，如何引進(jìn)并留住人才是人力資源管理面臨的一個(gè)緊迫問(wèn)題。此外，金融業(yè)“營(yíng)改增”試點(diǎn)于2016年5月1日正式實(shí)施，“營(yíng)改增”究竟會(huì)對(duì)銀行業(yè)帶來(lái)哪些影響，也是業(yè)界普遍關(guān)心的話題本文系《報(bào)告》部分內(nèi)容摘編，敬請(qǐng)閱讀。
一.未來(lái)銀行業(yè)人才引進(jìn)大于流出，經(jīng)營(yíng)管理人才多引進(jìn)，基層管理人員多流出
從銀行業(yè)近年來(lái)整體人員流動(dòng)來(lái)看，人才引進(jìn)的比例大于流出(75.5%：24.5%)。從具體引進(jìn)人才對(duì)象看，在經(jīng)濟(jì)下行背景下，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者(84.2%)、高級(jí)管理人員(83.3%)、以及專業(yè)技術(shù)人員(80.4%)這三類人才的需求更大，對(duì)于基層管理者以及操作技能人員這兩類人才的引進(jìn)需求相對(duì)偏弱。
圖5-1 中國(guó)銀行業(yè)各類人才引進(jìn)與流出對(duì)比
二.個(gè)人晉升空間的大小是銀行業(yè)能否留住人才的關(guān)鍵
在中國(guó)銀行業(yè)吸引并留住人才和人員辭職的主要因素的調(diào)查結(jié)果顯示，個(gè)人晉升空間的大小均排在第一位，占比均約為半數(shù)。這一調(diào)查結(jié)果看似前后矛盾，卻揭示了中國(guó)銀行業(yè)人才流動(dòng)的癥結(jié)所在。職位的晉升對(duì)于員工的職業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，銀行家自然也把它當(dāng)做招攬人才的主要因素。但從實(shí)際情況來(lái)看，對(duì)職位晉升的訴求得不到有效滿足恰恰成為了員工離職的主要原因。
除此之外，在中國(guó)銀行業(yè)吸引并留住人才的主要因素中，排第二位和第三位的分別是職業(yè)能力提升快和工作穩(wěn)定性高，占比分別為45.5%和40.7%。相應(yīng)地，職業(yè)能力提升慢和工作穩(wěn)定性差也并不是員工辭職的主要原因，占比分別為29.0%和6.4%，排第四位和第六位。可見(jiàn)，中國(guó)銀行業(yè)工作的穩(wěn)定性和對(duì)員工職業(yè)能力的培養(yǎng)得到了較為普遍的認(rèn)可。
在中國(guó)銀行業(yè)員工辭職的主要原因中，排第二位和第三位的分別是工作壓力大和薪酬待遇差，占比分別為44.9%和42.8%。對(duì)應(yīng)地，工作壓力小和薪酬待遇豐厚也并不是中國(guó)銀行業(yè)吸引并留住人才的主要因素，占比分別是7.6%和23.7%，排末兩位。可見(jiàn)，工作壓力大是銀行家對(duì)中國(guó)銀行業(yè)工作的共識(shí)，而薪酬待遇難以與之匹配，也成為銀行員工辭職的主要原因之一。這與近年來(lái)中國(guó)銀行業(yè)利差逐步收窄、經(jīng)營(yíng)壓力逐步加大、風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題頻頻暴露，不少銀行通過(guò)降薪等措施控制成本、推進(jìn)自身轉(zhuǎn)型發(fā)展的經(jīng)營(yíng)策略有關(guān)。
圖5-2中國(guó)銀行業(yè)吸引并留住人才的主要原因
圖5-3 中國(guó)銀行業(yè)人員辭職的主要原因
比較不同類型的銀行，調(diào)查結(jié)果顯示，從吸引并留住人才的角度看，股份制商業(yè)銀行在個(gè)人晉升空間及薪酬待遇方面具有比較優(yōu)勢(shì)，占比分別為54.6%、31.3%，而政策性銀行在這兩方面相對(duì)較弱，占比分為別21.1%、11.3%;在工作穩(wěn)定性方面，政策性銀行最為穩(wěn)定，占比為73.2%，其次是大型商業(yè)銀行(60.4%)，而股份制商業(yè)銀行穩(wěn)定性較低，占比為23.6%。
從人員辭職的角度看，與前面分析較為一致，大型商業(yè)銀行人員的辭職原因更多的因?yàn)樾匠甏鲚^差以及個(gè)人晉升空間小(分別為68.1%、53.3%)，這方面占比較小的是股份制商業(yè)銀行(分別為31.5%、47.0%)。而因?yàn)楣ぷ鲏毫o職占比最多的是股份制商業(yè)銀行(56.3%)，最少的是政策性銀行(26.8%)。
可見(jiàn)，大型商業(yè)銀行及政策性銀行更具有穩(wěn)定性、工作氛圍更好。雖然面臨銀行業(yè)整體降薪的趨勢(shì)，但是股份制銀行及區(qū)域性城商行的薪酬待遇更具有優(yōu)勢(shì)，且這些類型銀行具有更好的個(gè)人晉升空間，有助于員工職業(yè)生涯的發(fā)展。
圖5-4 不同類型銀行吸引并留住人才原因比較
圖5-5 不同類型銀行人員辭職原因比較
三.大多數(shù)銀行業(yè)人才流出的主要去向仍然是金融機(jī)構(gòu)
調(diào)查結(jié)果顯示，85.3%的銀行業(yè)人員在辭職后選擇金融機(jī)構(gòu)。辭職后自主創(chuàng)業(yè)的人員占30.5%，去往政府機(jī)關(guān)及監(jiān)管部門(mén)的分別為20.7%和8.0%，還有一部分人員選擇求學(xué)深造(15.4%)�？梢�(jiàn)，銀行業(yè)人員在辭職后的選擇仍然以金融機(jī)構(gòu)為主，一方面，金融行業(yè)無(wú)論從職業(yè)發(fā)展前景還是薪酬待遇方面，與其他行業(yè)相比，具有較明顯的優(yōu)勢(shì);另一方面，金融行業(yè)的其他機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)的工作、業(yè)務(wù)相關(guān)性更高，銀行業(yè)人才流出后的選擇金融行業(yè)的較多。在政府大力倡導(dǎo)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”的形勢(shì)下，也有不少銀行業(yè)人才在離職后選擇自主創(chuàng)業(yè)。
圖5-6 中國(guó)銀行業(yè)人才流出去向
四.未來(lái)一年資產(chǎn)配置仍以貸款及類信貸為主，負(fù)債來(lái)源以存款及銀行理財(cái)為主
中國(guó)銀行業(yè)的資產(chǎn)配置仍以傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)為主，調(diào)查顯示，未來(lái)一年，中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)配置的重點(diǎn)仍然是貸款類資產(chǎn)和類信貸資產(chǎn)，占比分別達(dá)到65.1%和48.6%，但這兩類業(yè)務(wù)的選擇占比較2015年77.3%和55.4%已有所下滑。
圖5-7 2016年中國(guó)銀行業(yè)的資產(chǎn)配置重點(diǎn)
比較不同類型銀行，調(diào)查結(jié)果顯示，政策性銀行市場(chǎng)化程度低，其資產(chǎn)配置主要集中于貸款，選擇其他資產(chǎn)的比例明顯偏低;股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)配置相對(duì)多元化。其中股份制商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)(61.6%)和類貸款資產(chǎn)(60.6%)配置比例相差無(wú)幾，城市商業(yè)銀行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)配置對(duì)債券投資(42%左右)偏好較大。
A、貸款類資產(chǎn) B、類信貸資產(chǎn) C、債券投資 D、同業(yè)拆借 E、現(xiàn)金和存放央行資產(chǎn)
F、長(zhǎng)期股權(quán)投資
圖5-8 2016年不同類型銀行業(yè)資產(chǎn)配置重點(diǎn)比較
與往年調(diào)查結(jié)果一致，存款仍是中國(guó)銀行業(yè)未來(lái)負(fù)債的第一來(lái)源(68.0%)。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債中約有75%左右是存款，上述調(diào)查結(jié)果與實(shí)際數(shù)據(jù)相符。此外，理財(cái)(50.6%)和同業(yè)(45.1%)也逐漸成為中國(guó)銀行業(yè)的重要負(fù)債來(lái)源。
圖5-9 2016年中國(guó)銀行業(yè)的負(fù)債來(lái)源
比較不同類型銀行，調(diào)查結(jié)果顯示，政策性銀行和外資銀行負(fù)債來(lái)源比較單一，主要依靠存款。城市商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品(60.8%)與存款(64.9%)依賴度相當(dāng)。大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行則和中國(guó)銀行業(yè)整體表現(xiàn)較為一致，負(fù)債主要來(lái)源于存款、理財(cái)產(chǎn)品和同業(yè)業(yè)務(wù)。
A、存款 B、同業(yè)業(yè)務(wù) C、發(fā)債融資 D、同業(yè)存單 E、理財(cái)產(chǎn)品 F、其他
圖5-10 2016年不同類型銀行負(fù)債來(lái)源比較
五.利差顯著縮窄是利率市場(chǎng)化對(duì)中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理最主要的影響
普遍認(rèn)為，隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程深入推進(jìn)，短期內(nèi)銀行存貸利差空間將會(huì)受到擠壓。調(diào)查顯示，利差顯著縮窄是利率市場(chǎng)化對(duì)中國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理最主要的影響(76.1%)，該項(xiàng)比例顯著高于其他。實(shí)際數(shù)據(jù)也反映了這一趨勢(shì)，2016年上半年中國(guó)銀行業(yè)凈利差呈現(xiàn)同比收縮的趨勢(shì)，其中以大型商業(yè)銀行收縮幅度最為明顯(凈利差2.03%，下降0.32個(gè)百分點(diǎn))，其次是股份制商業(yè)銀行(凈利差2.10%，下降0.19個(gè)百分點(diǎn))。另外，52.8%、48.3%和40.3%的銀行家認(rèn)為定價(jià)難度加大、利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大是利率市場(chǎng)化帶來(lái)的影響。事實(shí)上，利率市場(chǎng)化會(huì)深刻影響銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，而包括資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、主動(dòng)負(fù)債增加、表外資產(chǎn)增長(zhǎng)等都會(huì)顯著放大利率波動(dòng)以及由此帶來(lái)的重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)。只有極少數(shù)的銀行家(4.6%)認(rèn)為利率市場(chǎng)化對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理沒(méi)有影響或影響不明顯。
圖5-11 利率市場(chǎng)化對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理的影響
比較不同類型銀行，調(diào)查結(jié)果顯示，各家銀行的結(jié)果基本一致，利差顯著縮減均為最大沖擊和影響，其次為定價(jià)難度加大，而對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大以及存款增速下降也有相當(dāng)程度的影響。此外，政策性銀行和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為利率市場(chǎng)化對(duì)銀行影響和沖擊不明顯的比重明顯比其他銀行要大，可能是因?yàn)檎咝糟y行和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)化程度相對(duì)較低。
A、利率顯著縮窄 B、存款增速下降甚至負(fù)增長(zhǎng) C、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大 D、利率風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大 E、定價(jià)難度加大 F、影響和沖擊不明顯
圖5-12 利率市場(chǎng)化對(duì)不同類型銀行資產(chǎn)負(fù)債管理影響的比較
六.中國(guó)銀行業(yè)將通過(guò)增強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)應(yīng)對(duì)人民幣匯率波動(dòng)
“811匯改”完善了人民幣中間價(jià)報(bào)價(jià)機(jī)制，其實(shí)質(zhì)是中國(guó)央行主動(dòng)放棄了傳統(tǒng)的中間價(jià)管理模式。在“811匯改”后的一年多時(shí)間里，人民幣兌美元、歐元與日元這三大國(guó)際貨幣均有不同程度的貶值。進(jìn)入2016年下半年，美元走勢(shì)(以及美聯(lián)儲(chǔ)加息預(yù)期)對(duì)人民幣匯率的影響仍然很大。2016年10月1日，人民幣作為第五種貨幣加入IMF的SDR貨幣籃子，意味著人民幣成為名副其實(shí)的國(guó)際儲(chǔ)蓄貨幣，人民幣國(guó)際化取得重要進(jìn)展。
對(duì)于在人民幣匯率波動(dòng)明顯增加和人民幣國(guó)際化不斷加速情況下，中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)，調(diào)查顯示，增強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理能力(74.1%)、合理確定外匯資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)(62.9%)和建立本外幣一體化的流動(dòng)性管理體系(61.3%)占前三位。相對(duì)地，充分利用衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖(45.2%)和統(tǒng)籌平衡發(fā)展境內(nèi)外業(yè)務(wù)(28.2%)占的比例較少，這可能是因?yàn)閲?guó)內(nèi)商業(yè)銀行自身產(chǎn)品創(chuàng)新和自主定價(jià)能力不夠，利用衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖難以找到合適的對(duì)沖標(biāo)的;同時(shí)，銀行業(yè)“走出去”仍在推進(jìn)過(guò)程中，境內(nèi)外業(yè)務(wù)統(tǒng)籌平衡發(fā)展能力仍有待提升。
圖5-13 中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)對(duì)人民幣匯率波動(dòng)的措施
比較不同類型銀行機(jī)構(gòu)，調(diào)查結(jié)果顯示，各家銀行的結(jié)果基本一致。與上述分析的原因一致，比較而言，外資銀行利用衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的意識(shí)較高。較為意外的是，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在利用衍生品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和統(tǒng)籌平衡發(fā)展境內(nèi)外業(yè)務(wù)上比大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行比重要大。
A、合理確定外匯資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu) B、建立本外幣一體化的流動(dòng)性管理體系 C、增強(qiáng)匯率封信啊管理能力 D、充分利用衍生品，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖 E、統(tǒng)籌平衡發(fā)展境內(nèi)外業(yè)務(wù)
圖5-14 人民幣匯率波動(dòng)對(duì)不同類型銀行影響的比較
七.多數(shù)銀行家積極評(píng)價(jià)“營(yíng)改增”政策的可操作性
調(diào)查結(jié)果顯示，認(rèn)為“營(yíng)改增”政策“清晰明確，易于落實(shí)”的銀行家占比最高，為39.3%。但也僅比認(rèn)為“模糊地帶較多，落實(shí)難度較大”的銀行家占比高出7.3個(gè)百分點(diǎn)。而且，另有28.7%的銀行家選擇“不好評(píng)價(jià)”。這說(shuō)明銀行家對(duì)金融業(yè)實(shí)施“營(yíng)改增”政策的解讀還較為分化，“營(yíng)改增”實(shí)施后的相關(guān)制度尚需進(jìn)一步完善明確。
圖5-15 銀行家對(duì)金融業(yè)“營(yíng)改增”政策可操作性的評(píng)價(jià)
八.“營(yíng)改增”將會(huì)增加銀行業(yè)的系統(tǒng)改造成本和發(fā)票管理成本
中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施“營(yíng)改增”，要求各家銀行必須做好系統(tǒng)、培訓(xùn)、財(cái)務(wù)等方面的準(zhǔn)備工作，這必然在短期內(nèi)會(huì)帶來(lái)多項(xiàng)成本的增加。銀行家認(rèn)為，其中成本費(fèi)用增加最多的是系統(tǒng)改造成本(40.4%)，其次是發(fā)票管理成本(30.7%)、人員培訓(xùn)成本(18.1%)和合同修訂成本(8.2%)�？梢�(jiàn)，“營(yíng)改增”需要銀行業(yè)在系統(tǒng)改造上進(jìn)行比較大的投入，而且會(huì)增加發(fā)票管理的難度。
圖5-16 實(shí)施“營(yíng)改增”后銀行業(yè)成本費(fèi)用增加情況
九.短期內(nèi)銀行業(yè)“營(yíng)改增”的減稅效應(yīng)不明顯
在對(duì)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施“營(yíng)改增”后實(shí)際稅負(fù)變化的判斷中，認(rèn)為稅負(fù)將上升的銀行家占比更高，達(dá)到39.4%，比認(rèn)為稅負(fù)將下降的銀行家占比(17.9%)高出20多個(gè)百分點(diǎn)。這說(shuō)明銀行家對(duì)“營(yíng)改增”短期內(nèi)的減稅效應(yīng)并不十分看好。今年7月底的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議上也指出，“營(yíng)改增”試點(diǎn)全面推開(kāi)后，各行業(yè)實(shí)際稅負(fù)總體下降，但由于多種原因，有些金融企業(yè)稅負(fù)增加。隨著改革深入，政府要適時(shí)完善配套措施，做好政策解讀和納稅服務(wù)，“營(yíng)改增”減稅效應(yīng)將更大顯現(xiàn)。
圖5-17 銀行家對(duì)實(shí)施“營(yíng)改增”后中國(guó)銀行業(yè)實(shí)際稅負(fù)變化的判斷
由于“營(yíng)改增”減稅效應(yīng)的不確定性和短期內(nèi)成本的增加等因素的影響，認(rèn)為實(shí)施“營(yíng)改增”后中國(guó)銀行業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)將上升、持平和下降的銀行家占比分別為18.5%、28.1%和30.4%，此外有22.5%的銀行家表示無(wú)法確認(rèn)“營(yíng)改增”后銀行營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的變化。各項(xiàng)比例相差不是很大，說(shuō)明銀行家認(rèn)為“營(yíng)改增”對(duì)中國(guó)銀行業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響尚不確定。
圖5-18 銀行家對(duì)實(shí)施“營(yíng)改增”后中國(guó)銀行業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)變化的判斷
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