【集合】財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告
在當(dāng)下社會(huì)，報(bào)告的適用范圍越來(lái)越廣泛，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。那么你真正懂得怎么寫好報(bào)告嗎？下面是小編精心整理的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告1
實(shí)習(xí)科目：
財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)習(xí)
實(shí)習(xí)時(shí)間：
XX年1月2____XX年1月17
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：
**理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院
指導(dǎo)老師：
xxxx
實(shí)習(xí)目的：
通過(guò)老師的對(duì)全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
實(shí)習(xí)內(nèi)容：
1、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的概念2、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算3、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制4、本次實(shí)習(xí)的心得體會(huì)
一、企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算 全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說(shuō)明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算 編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)體系一致;依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
全面預(yù)算的內(nèi)容包括：
1、 銷售預(yù)算 銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購(gòu)、存貨費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)銷售預(yù)算把費(fèi)用與銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)聯(lián)系起來(lái)。銷售預(yù)算是一個(gè)財(cái)務(wù)計(jì)劃，它包括完成銷售計(jì)劃的每一個(gè)目標(biāo)所需要的費(fèi)用，以保證公司銷售利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測(cè)完成之后才進(jìn)行的，銷售目標(biāo)被分解為多個(gè)層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷售費(fèi)用也被確定下來(lái)。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷售預(yù)測(cè)確定未來(lái)期間預(yù)計(jì)的銷售量的和銷售單價(jià)后，求出預(yù)計(jì)的收入: 預(yù)計(jì)銷售收入=預(yù)計(jì)銷售量×預(yù)計(jì)銷售單價(jià)
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測(cè)后，對(duì)可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測(cè)，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟： 確定公司銷售和利潤(rùn)目標(biāo)，銷售預(yù)測(cè)，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤(rùn)目標(biāo)分析價(jià)格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來(lái)控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷售百分比法，同等競(jìng)爭(zhēng)法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說(shuō)明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售額140000000時(shí)的銷售費(fèi)有秋5000000。其中，銷售水平對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費(fèi)用/銷售額=5.6%, 假設(shè)廣告費(fèi)用為XX000，廣告對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實(shí)現(xiàn)銷售收 入:140000000×25.6%=35840000 廣告的費(fèi)用/銷售額=5.6% 這種情況下，兩種活動(dòng)對(duì)任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少?gòu)V告費(fèi)，增加人員銷售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的，計(jì)劃為滿足預(yù)算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計(jì)劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計(jì)劃期期初和期末存貨的預(yù)計(jì)水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末存貨-預(yù)計(jì)期初存貨。以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，可進(jìn)而編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算。
3、直接材料預(yù)算 直接材料的預(yù)算是一項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算，預(yù)計(jì)采購(gòu)量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計(jì)算公式： 直接材料預(yù)計(jì)采購(gòu)量=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨=預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨 直接材料預(yù)計(jì)采購(gòu)金額=預(yù)計(jì)材料采購(gòu)量×預(yù)計(jì)材料單價(jià) 為便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在直接材料預(yù)算中，預(yù)計(jì)材料單價(jià)是指該材料的平均價(jià)格，通�？蓮牟少�(gòu)部門獲得。通常還包括材料方面預(yù)期的現(xiàn)金支出的計(jì)算，包括上期采購(gòu)的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購(gòu)的材料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金。
4、直接人工預(yù)算 直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時(shí)以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。計(jì)算公式： 預(yù)計(jì)直接人工總成本=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)×單位工時(shí)工資率 5、制造費(fèi)用預(yù)算 制造費(fèi)用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費(fèi)用。制造費(fèi)用項(xiàng)目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長(zhǎng)期生產(chǎn)能力、公司政策和國(guó)家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制�？紤]到制造費(fèi)用的復(fù)雜性，為簡(jiǎn)化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費(fèi)用分為變動(dòng)性制造費(fèi)用 通常包括動(dòng)力、維修費(fèi)、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計(jì)算變動(dòng)性制造費(fèi)用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項(xiàng)目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)和固定性制造費(fèi)用 通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財(cái)產(chǎn)稅及一些車間的管理費(fèi)用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，一旦形成，短期內(nèi)不會(huì)改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。計(jì)算公式： 預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量×預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用分配率+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用 制造費(fèi)用的編制通常還包括費(fèi)用方面預(yù)計(jì)的現(xiàn)金支出的計(jì)算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預(yù)算 存貨的計(jì)劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫(kù)存量來(lái)保證生產(chǎn)和銷售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時(shí)也為編制預(yù)計(jì)損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。編制的基本步驟為： (1)根據(jù)直接材料、直接人工、變動(dòng)和固定制造費(fèi)用的預(yù)算，計(jì)算確定產(chǎn)成品單位成本; (2)將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨額。7、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算
8、現(xiàn)金預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測(cè)組織還有多少庫(kù)存現(xiàn)金，以及在不同時(shí)點(diǎn)上對(duì)現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項(xiàng)控制，因?yàn)榘芽捎玫默F(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫(kù)存、機(jī)器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的'利潤(rùn)也并不能給企業(yè)帶來(lái)什么好處�，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營(yíng)利性投資計(jì)劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
9、預(yù)計(jì)損益表及利潤(rùn)分配表 預(yù)計(jì)損益表是在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計(jì)劃期內(nèi)預(yù)計(jì)銷售收入、銷售成本和預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預(yù)期的盈利情況，有助于管理人員及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。一般根據(jù)銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。預(yù)計(jì)損益表包括：預(yù)計(jì)損益表匯總表、預(yù)計(jì)損益表按機(jī)型分類表，最終匯總形成預(yù)計(jì)損益匯總表。預(yù)計(jì)損益表將損益情況具體細(xì)化到預(yù)算年度各期間上，以及往年同期對(duì)比情況。預(yù)計(jì)損益表的編制依據(jù)主要有： (一)銷售預(yù)算;(二)費(fèi)用預(yù)算;(三)商品銷售成本與毛利預(yù)算;(四)上年同期及本年平均營(yíng)業(yè)外收支額(收支應(yīng)分別預(yù)計(jì));預(yù)計(jì)本期所得稅繳納因素;(五)其它預(yù)計(jì)因素等 10、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是依據(jù)當(dāng)前的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債表和全面預(yù)算中的其他預(yù)算所提供的資料編制而成的，反映企業(yè)預(yù)算期末財(cái)務(wù)狀況的總括性預(yù)算。編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表的要點(diǎn)： ①區(qū)分敏感項(xiàng)目與非敏感項(xiàng)目(針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目) 所謂敏感項(xiàng)目是指直接隨銷售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，例如現(xiàn)金、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付費(fèi)用等項(xiàng)目。所謂非敏感項(xiàng)目是指不隨銷售額變動(dòng)的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、短期借款、長(zhǎng)期負(fù)債、實(shí)收資本、留存收益等項(xiàng)目。②計(jì)算敏感項(xiàng)目的銷售百分比=基期敏感項(xiàng)目/基期銷售收入
三、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)控 預(yù)算執(zhí)行即預(yù)算的具體實(shí)施。預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)主要應(yīng)做好預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)、完整的記錄，有效進(jìn)行有關(guān)預(yù)算信息的收集與反饋這必須借助高效的預(yù)算核算系統(tǒng)。我廠主要是利用用友財(cái)務(wù)電算化軟件的計(jì)劃管理和部門管理兩大模塊實(shí)現(xiàn)這一核算的。這樣做的好處便是可以在每月月末產(chǎn)生財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的同時(shí)，又可產(chǎn)生預(yù)算的計(jì)劃與實(shí)際對(duì)照表，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取對(duì)策，并為下一步是否進(jìn)行調(diào)控提供依據(jù)。為此，應(yīng)對(duì)實(shí)際與預(yù)算之間的差異率設(shè)定一個(gè)范圍，超出這個(gè)范圍的，就要求該責(zé)任部門寫出書面報(bào)告，分析差異原因。預(yù)算調(diào)控是指預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的協(xié)調(diào)以及日�？刂坡毮�，是預(yù)算協(xié)調(diào)、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算監(jiān)控等職能的總稱。預(yù)算協(xié)調(diào)包括兩方面的含義，一是在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各職能部門之間產(chǎn)生矛盾時(shí)，對(duì)利益沖突的協(xié)調(diào);二是對(duì)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)差異不大時(shí)進(jìn)行調(diào)整，但這種協(xié)調(diào)只是一種微調(diào)，其效力主要是維持全面平衡，并不對(duì)預(yù)算目標(biāo)做較大改變。預(yù)算調(diào)整是指企業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，預(yù)算出現(xiàn)較大偏差時(shí)所進(jìn)行的預(yù)算修改。它是在“微調(diào)”失效或職能部門對(duì)存在差異的項(xiàng)目提出的調(diào)整要求得到批準(zhǔn)的情況下所進(jìn)行的較大調(diào)整，以更好地發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)和約束作用。也正是由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的瞬息萬(wàn)變，可能導(dǎo)致沒(méi)有列入預(yù)算內(nèi)容的項(xiàng)目出現(xiàn)，這就需要在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)控發(fā)揮作用。
四、本次的實(shí)習(xí)心得體會(huì) 我們還未步入社會(huì)，好多事情尤其是工作上的事沒(méi)有具體處理過(guò)，不知會(huì)不會(huì)做好，能不能圓滿完成任務(wù)，這就要求我們對(duì)自己要足夠了解，要有深層次的認(rèn)識(shí)。通過(guò)這次實(shí)習(xí)我又重溫了專業(yè)知識(shí)，在鞏固專業(yè)知識(shí)的同時(shí)又學(xué)會(huì)了預(yù)算方面的知識(shí)，對(duì)我們的就業(yè)很有幫助。在這個(gè)過(guò)程中，我找到了自己專業(yè)知識(shí)的漏洞，對(duì)好多基礎(chǔ)性的知識(shí)不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習(xí)。同時(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員要求的耐心、細(xì)致有了切實(shí)的體會(huì)，對(duì)于自己浮躁的心里也需要調(diào)整，把心態(tài)整理好，對(duì)自己有正確的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向�？傊@次實(shí)習(xí)為我們步入社會(huì)奠下了基礎(chǔ)，為我們就業(yè)找工作指明了方向。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告2
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購(gòu)部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1.20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負(fù)增長(zhǎng)17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預(yù)算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬(wàn)元，完成預(yù)算的123.7%;
以上相抵，實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出136萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬(wàn)元，完成預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬(wàn)元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會(huì)有所改善。
2.XX年財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
�、配N售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
�、迫斯さ某杀靖吲c銷售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3.20xx年管理工作
�、排υ鍪展�(jié)支，確保財(cái)務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào);建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財(cái)務(wù)資金。
�、粕a(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購(gòu)、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。
20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒(méi)有較好的控制，導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳,財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的'基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題和建議
1.資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)
xxx公司財(cái)務(wù)部
年月日
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告3
本公司及監(jiān)事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
風(fēng)險(xiǎn)提示：公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不代表公司對(duì)20xx年度的盈利預(yù)測(cè)，能否實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于市場(chǎng)狀況變化與經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請(qǐng)投資者特別注意。
20xx年，在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續(xù)保持穩(wěn)定良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。
公司20xx年度財(cái)務(wù)決算和20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告如下：
20xx年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告
一、20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況
公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)天健正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了天健正信審（20xx）GF字第020xx1號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
二、主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)情況
報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益增長(zhǎng)迅速，增幅分別達(dá)57.38%、102.99％，資產(chǎn)負(fù)債率下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因，一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元。二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤(rùn)增加，凈資產(chǎn)增長(zhǎng)。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，營(yíng)業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)均大幅增長(zhǎng)，增幅分別達(dá)50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目已
于報(bào)告期內(nèi)全部投產(chǎn)，同時(shí)，公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢(shì)，公司雞肉銷量增長(zhǎng)了32.52%。
報(bào)告期內(nèi)，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)增幅大于營(yíng)業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷售價(jià)格的升幅高于雞肉單位銷售成本的升幅，使得主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率較上年上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)；二是期間費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個(gè)百分點(diǎn)，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。
報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~較20xx年度增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷售規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)銷兩旺，雖然因預(yù)期原料價(jià)格上漲而大量增加了原料儲(chǔ)備、存貨大幅增長(zhǎng)而占用部分資金，但報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~仍與當(dāng)期凈利潤(rùn)相當(dāng)，表明公司經(jīng)營(yíng)狀況和收益質(zhì)量良好。
三、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量分析
（一）資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況:
1、資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況
截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額504,281.66萬(wàn)元，比年初增加183,852.42萬(wàn)元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動(dòng)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元
■主要變動(dòng)原因：
（1）20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)總額172,288.44萬(wàn)元，比年初增加65,428.14萬(wàn)元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬(wàn)元、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增加11,193.64萬(wàn)元、預(yù)付款項(xiàng)增加3,200.02萬(wàn)元、其他應(yīng)收款減少310.57萬(wàn)元、存貨增加27,398.89萬(wàn)元所致。變動(dòng)原因分別是：
A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬(wàn)元，增幅45.84%，主要原因是報(bào)告期內(nèi)，公司銷售大幅增長(zhǎng)并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈增加較多。
B、應(yīng)收賬款較年初增加10,605.47萬(wàn)元，增幅119.59%，原因是隨著公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，本報(bào)告期內(nèi)營(yíng)業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶銷售額增加較多，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。
C、預(yù)付款項(xiàng)較年初增加3,200.02萬(wàn)元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設(shè)“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目，設(shè)備采購(gòu)預(yù)付款增加。二是為保證飼料原料足量供應(yīng)，根據(jù)合同約定，公司在報(bào)告期末預(yù)付了部分大宗原料采購(gòu)款。
D、應(yīng)收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬(wàn)元，系公司為提高資金效益，將部分暫時(shí)閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應(yīng)的存款利率計(jì)提利息。
E、其他應(yīng)收款較年初減少310.57萬(wàn)元，減幅64.54%，主要是報(bào)告期內(nèi)公司收回的玉米采購(gòu)保證金。
F、存貨較年初增加27,398.89萬(wàn)元，增幅79.26％，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，存貨儲(chǔ)備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時(shí)，原材料購(gòu)進(jìn)成本等的上升也導(dǎo)致庫(kù)存成本提高。
（2）20xx年末非流動(dòng)資產(chǎn)總額331,993.22萬(wàn)元，比年初增加118,424.29萬(wàn)元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。
A、固定資產(chǎn)原值凈增加128,378.93萬(wàn)元、增幅67.61%，主要是本公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”逐步投產(chǎn)。截止20xx年12月31日，共有1個(gè)飼料廠、1個(gè)肉雞加工廠、1個(gè)孵化廠、25個(gè)肉雞場(chǎng)、12個(gè)父母代種雞場(chǎng)以及3個(gè)祖代種雞場(chǎng)建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應(yīng)增加。
B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)年末余額較年初數(shù)增加8,352.23萬(wàn)元、增幅111.54%，主要原因包括：
1、報(bào)告期內(nèi)非公開(kāi)發(fā)行募集資金項(xiàng)目“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”的種雞場(chǎng)陸續(xù)投產(chǎn)，期末父母代種雞存欄數(shù)量相應(yīng)增加；
2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈，三個(gè)祖代種雞場(chǎng)已建成并投入運(yùn)營(yíng)，新增了祖代種雞存欄數(shù)。
C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬(wàn)元，增幅118.55%，主要是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異增加。
2、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)原因分析
20xx年末負(fù)債總額131,983.19萬(wàn)元，比年初減少了10,036.97萬(wàn)元，減幅7.07%。
�。�1）負(fù)債結(jié)構(gòu)
單位:萬(wàn)元
■（2）主要變動(dòng)原因
A、短期借款較年初減少17,900.00萬(wàn)元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。
B、應(yīng)付賬款較年初增加18,530.00萬(wàn)元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，報(bào)告期內(nèi)原輔料、包裝物等采購(gòu)量增加，對(duì)供應(yīng)商的采購(gòu)應(yīng)付款相應(yīng)增加；另一方面是公司“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目的.設(shè)備采購(gòu)應(yīng)付款增加。
C、應(yīng)付職工薪酬較年初增加1,111.57萬(wàn)元，增幅74.02%，主要原因是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，員工人數(shù)增加，同時(shí)，本年度薪酬水平較上年有所提高。
D、應(yīng)交稅費(fèi)較年初增加357.34萬(wàn)元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以評(píng)估增值的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對(duì)子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導(dǎo)致企業(yè)所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目增加，年末應(yīng)交企業(yè)所得稅余額較年初增加。
E、應(yīng)付利息較年初增加917.74萬(wàn)元，增幅338.03%，原因是報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應(yīng)付利息增加。
F、其他應(yīng)付款較年初增加2,849.52萬(wàn)元，增幅48.81%，原因是隨著工程項(xiàng)目的陸續(xù)竣工，工程和設(shè)備質(zhì)保金增加較多。G、長(zhǎng)期借款較年初減少16,500.00萬(wàn)元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動(dòng)負(fù)債較年初增加198.26萬(wàn)元，增幅60.24%，是公司確認(rèn)的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助、年末尚未攤銷完的遞延收益增加。3、凈資產(chǎn)
20xx年末,歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為362,144.24萬(wàn)元，比年初增加183,735.17萬(wàn)元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤(rùn)增加，凈資產(chǎn)增長(zhǎng)。
其中，公司20xx年末股本較年初增加50,090.00萬(wàn)元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬(wàn)元，增幅129.72%。主要原因是報(bào)告期內(nèi)公司以截止20xx年12月31日的股份總數(shù)41,000.00萬(wàn)股為基數(shù)，實(shí)施了每10股轉(zhuǎn)增股份10股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案，同時(shí)，公司于報(bào)告期內(nèi)通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，其中增加股本9,090.00萬(wàn)元，增加資本公積138,054.41萬(wàn)元。（二）經(jīng)營(yíng)成果：
20xx年，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)大幅增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入311,134.75萬(wàn)元，比上年增加50.34%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)47,204.25萬(wàn)元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為46,845.48萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)68.46%。單位：萬(wàn)元
■20xx年度，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)，主要是雞肉單位銷售價(jià)格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷售成本11.79%的升幅。
總體而言，本年度公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率依然保持穩(wěn)定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養(yǎng)自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營(yíng)模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節(jié)均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩(wěn)定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢(shì)。
20xx年度，隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，期間費(fèi)用總額有所增加，但與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模是匹配的，且增幅低于營(yíng)業(yè)收入的增幅。
20xx年度，公司期間費(fèi)用總額為16,804.00萬(wàn)元，比上年增加4,884.35萬(wàn)元，增幅40.98%，低于營(yíng)業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷售費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財(cái)務(wù)費(fèi)用與營(yíng)業(yè)收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。
所得稅費(fèi)用大幅增加則主要是公司以固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對(duì)子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，因該資產(chǎn)評(píng)估增值而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅。（三）現(xiàn)金流量情況：
20xx年，公司現(xiàn)金流量簡(jiǎn)表如下：
單位：萬(wàn)元
�。�1）20xx年度，公司現(xiàn)金流情況良好，銷售大幅增長(zhǎng)并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈增加較多。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與當(dāng)期凈利潤(rùn)相當(dāng)，表明報(bào)告期內(nèi)公司收益質(zhì)量良好。
�。�2）20xx年度，投資活動(dòng)現(xiàn)金流出額比20xx年度增加54,367.05萬(wàn)元，增幅64.85%，主要是因?yàn)楸竟炯涌旖ㄔO(shè)“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”項(xiàng)目，工程建設(shè)資金投入和工程設(shè)備預(yù)付款較多。同時(shí)，公司為提高資金效益，將暫時(shí)閑置的資金9,000.00萬(wàn)元辦理了定期存款。
（3）20xx年度，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入額比20xx年度增加118,875.74萬(wàn)元，增幅90.69%，變動(dòng)原因：一是報(bào)告期內(nèi)公司向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金總額149,985.00萬(wàn)元，直接扣劃保薦和承銷費(fèi)2,500.00萬(wàn)元后，實(shí)際收到募集資金147,485.00萬(wàn)元；二是報(bào)告期借款金額較上年減少38,400.00萬(wàn)元；三是美國(guó)萊吉士公司對(duì)子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司投資9,790.74萬(wàn)元。
�。�4）20xx年度，籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出額比20xx年度增加83,979.47萬(wàn)元，增幅141.51%，變動(dòng)原因主要是20xx年非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金到位后，為降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還銀行借款較上年增加79,200.00萬(wàn)元。同時(shí)，為積極回報(bào)股東，公司派發(fā)現(xiàn)金股利也較上年增加了2,870.00萬(wàn)元。
（5）20xx年度，匯率變動(dòng)及現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響變動(dòng)，主要是20xx年的美國(guó)萊吉士對(duì)福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司以美元進(jìn)行投資，美元匯率變動(dòng)所致。
四、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況:
�。ㄒ唬﹥攤芰χ笜�(biāo)
20xx年末，公司流動(dòng)比率為1.55，較20xx年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動(dòng)比率為0.99，較20xx年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產(chǎn)負(fù)債率為26.17%，較20xx年末的44.32%下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，凈資產(chǎn)大幅增長(zhǎng)；二是公司凈利潤(rùn)增幅較大且收益質(zhì)量良好，經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還了大量借款。
公司獲取現(xiàn)金能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量能夠保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的運(yùn)轉(zhuǎn)，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強(qiáng)。
�。ǘ┵Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)
（1）20xx年，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為21.96次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20.64天。年末應(yīng)收賬款余額增加主要是由于本年度營(yíng)業(yè)收入大幅增長(zhǎng)，有信用賬期的大客戶銷售金額相應(yīng)增加而導(dǎo)致。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率仍保持穩(wěn)定、較高的水平，顯示了公司對(duì)應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和良好的管理能力，也體現(xiàn)出公司產(chǎn)品較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。
�。�2）20xx年，存貨周轉(zhuǎn)率為5.11次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉(zhuǎn)速度快、變現(xiàn)能力強(qiáng)，體現(xiàn)了公司良好的存貨管理能力和產(chǎn)品處于較好的銷售狀態(tài)。
�。ㄈ┯芰艾F(xiàn)金流量指標(biāo)
■20xx年度，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長(zhǎng)58.82%，凈資產(chǎn)收益率較上年上升了0.12個(gè)百分點(diǎn)，盈利情況受非經(jīng)常性損益影響小。報(bào)告期內(nèi)，公司雖然由于非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，導(dǎo)致凈資產(chǎn)短期內(nèi)大幅增加，但每股收益和凈資產(chǎn)收益率仍較上年上升，顯示公司較強(qiáng)的盈利能力，也表明募集資金投資項(xiàng)目效益良好。
20xx年，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與當(dāng)期凈利潤(rùn)相當(dāng)，體現(xiàn)了公司良好的收益質(zhì)量。
（四）預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年度，預(yù)算執(zhí)行情況良好，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入311,134.75萬(wàn)元，完成年初預(yù)算331,424.00萬(wàn)元的93.88%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的的凈利潤(rùn)46,845.48萬(wàn)元，完成年初預(yù)算40,000.00萬(wàn)元的117.11%。
總體而言，在董事會(huì)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和健康的發(fā)展態(tài)勢(shì)，為未來(lái)的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案20xx年度，公司將持續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，按計(jì)劃完成非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)
目和子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司自有肉雞場(chǎng)的建設(shè)，積極開(kāi)展福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司的投資建設(shè)，同時(shí)，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)公司20xx年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案如下：
一、主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)：
1、實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入：499,593.00萬(wàn)元。
2、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)：60,900.00萬(wàn)元。
3、全年擬投資16.18億元繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，計(jì)劃全年肉雞出欄量達(dá)到20,000萬(wàn)羽。公司的現(xiàn)金流量全年保持總體平衡。
二、20xx年度預(yù)算編制說(shuō)明：
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按公司生產(chǎn)能力、銷售目標(biāo)編制，產(chǎn)品銷售價(jià)格和主要原材料采購(gòu)成本按照市場(chǎng)價(jià)格測(cè)定編制，各主要材料消耗指標(biāo)以20xx年實(shí)際并結(jié)合公司考核指標(biāo)要求測(cè)定編制。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用結(jié)合公司20xx年實(shí)際水平考慮到薪資費(fèi)用、差旅費(fèi)用、擬成立的福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司開(kāi)辦費(fèi)用等預(yù)計(jì)將增加的費(fèi)用測(cè)定編制，財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)和投資計(jì)劃測(cè)定編制。
20xx年度，公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)年屠宰加工肉雞20,000萬(wàn)羽的生產(chǎn)目標(biāo)，使產(chǎn)業(yè)鏈中現(xiàn)有各生產(chǎn)環(huán)節(jié)完整配套。同時(shí)，公司將不斷加強(qiáng)內(nèi)部挖潛，提高生產(chǎn)效率，進(jìn)一步提高公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
2、現(xiàn)金收支按照統(tǒng)籌安排、量入為出、確保年內(nèi)現(xiàn)金流量基本平衡的原則確定。20xx年，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化成本控制和預(yù)算管理，加大市場(chǎng)銷售渠道的多元化建設(shè)，努力擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量。同時(shí)，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。
三、公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算與20xx年度經(jīng)營(yíng)成果比較表
單位：萬(wàn)元
■說(shuō)明：上述財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不代表公司對(duì)20xx年度的盈利預(yù)測(cè)，能否實(shí)現(xiàn)取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請(qǐng)投資者特別注意。
福建圣農(nóng)發(fā)展股份有限公司董事會(huì)
二一二年二月十六日
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告4
董事會(huì):
根據(jù)公司章程，我們編制了北京首鋼股份有限公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算，具體方案報(bào)告如下:
一、20xx年度業(yè)務(wù)計(jì)劃安排
1、鋼鐵產(chǎn)量
與20xx相比，20xx的鋼產(chǎn)量大幅增加，而鋼鐵產(chǎn)量略有下降。具體安排是:416萬(wàn)噸生鐵；491萬(wàn)噸鋼；鋼材計(jì)劃447萬(wàn)噸，目標(biāo)459萬(wàn)噸。
2、雙高和拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量
20xx年，公司加強(qiáng)了產(chǎn)、銷、研的`協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮既定“棒極了。“精品系列”憑借高性能、高精度的軋制工藝特點(diǎn)，我們將大力開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬(wàn)噸，分別增長(zhǎng)34萬(wàn)噸和6萬(wàn)噸，增長(zhǎng)1606%；雙高產(chǎn)品占比55%和9%，同比增長(zhǎng)3%和7%。其中拳頭產(chǎn)品184萬(wàn)噸，分別增長(zhǎng)46萬(wàn)噸和5萬(wàn)噸，增長(zhǎng)33.82%；拳頭產(chǎn)品與雙高產(chǎn)品的比例分別為73%和6%，同比分別增長(zhǎng)9%和8%。
3.主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)
20xx年，通過(guò)技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開(kāi)展節(jié)能降耗，突出資源節(jié)約和循環(huán)利用，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平進(jìn)一步提高。具體安排是:
高爐裝料焦比計(jì)劃為365kg/t；目標(biāo)345kg/t，比上年降低16kg/t。
高爐噴煤比計(jì)劃為125kg/t；目標(biāo)是145kg/t，比去年同期高28 kg/t和4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼消耗計(jì)劃為1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，比去年同期低0和6kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃為710kg/t；目標(biāo)705kg/t，比去年同期分別降低6 kg/t和2kg/t。
鋼材綜合產(chǎn)量計(jì)劃分別為97%和1%；目標(biāo)是97%和2%，分別比去年同期低0%和67%，主要是優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品軋制量增加。
二、20xx年度財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算安排
1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入229億元，分別增長(zhǎng)19億元和4億元，增長(zhǎng)9.26%。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告5
大家好!請(qǐng)?jiān)试S我代表財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)狀況向大家匯報(bào)，首先，20xx年這一年我們對(duì)富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設(shè)施和人力基本到位，可見(jiàn)我們的投資達(dá)到了預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”為原則，在維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開(kāi)園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計(jì)劃，對(duì)闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，對(duì)物價(jià)的了解，結(jié)合實(shí)際需求，現(xiàn)在對(duì)20xx年度的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行如下預(yù)算：
一、年學(xué)費(fèi)收入
收入包括：1、幼兒保教費(fèi)費(fèi) 2、 幼兒伙食費(fèi)
單位：元
二、年經(jīng)費(fèi)支出
l 、 工資：教職工工資包括：基本工資、績(jī)效工資、 社會(huì)保險(xiǎn)、 職工福 利費(fèi)等。
教職工工資=880000元
福利=32000元
2、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、園車及物業(yè)費(fèi)、汽油費(fèi)
水電費(fèi)=33000元幼兒園財(cái)務(wù)報(bào)告
通訊費(fèi)=6000元
園車費(fèi)=8500元(年審及保養(yǎng))
汽油費(fèi)=50000元
物業(yè)費(fèi)=80000元
3、購(gòu)教學(xué)用品、固定資產(chǎn)、辦公用品、日常用品等
教學(xué)用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品) 購(gòu)固定資產(chǎn)=50000元(需要增加電腦、空調(diào)、玩具、鋼琴、打印機(jī)及其他大型資產(chǎn))
辦公用品=22000元(財(cái)務(wù)、后勤、保健的辦公費(fèi)用)
日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)
4、伙食費(fèi)支出及退保教伙食費(fèi)等
伙食費(fèi)支出=175000元
退保教費(fèi)及伙食費(fèi)=520200元(對(duì)于缺勤幼兒所退的保教伙食費(fèi)) 維修及其他支出=50000元(廚房及其他辦公用品的維修和檢修) 操場(chǎng)、教室及廚房等二次裝修支出=480000元
以上支出預(yù)算總計(jì)2541700元
以上是財(cái)務(wù)對(duì)20xx年度收入和支出的預(yù)算詳情，其支出主要表現(xiàn)在：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本占48%，管理費(fèi)用占26%，固定資產(chǎn)占10%，其他占總支出的16%�？傮w上看來(lái)，我們的支出與收入并不樂(lè)觀，隨時(shí)都可能有資金周轉(zhuǎn)困難的.情況。除此之外，我們不排除資金的風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)上漲的可能，另外還有需要備用意外的資金，所以建議各位為緩解我園的資金周轉(zhuǎn)情況，考慮追加投資或者借貸長(zhǎng)期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達(dá)管理理念，合理支出，禁止浪費(fèi)，做到每一分錢都用得洽到好處。嚴(yán)格制定各部門對(duì)水電及其他物品的浪費(fèi)的情況，對(duì)于需要購(gòu)置的物品進(jìn)行先預(yù)算、后安置的方式。最后希望大家同心協(xié)力，為我們富力幼稚學(xué)園的發(fā)展而努力奮斗。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告6
一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況
20xx年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政管理部、稅務(wù)局的監(jiān)督支持下，皇家電子有限公司認(rèn)真執(zhí)行公司的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部規(guī)章制度、采購(gòu)部規(guī)章制度，嚴(yán)格按照相關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)，努力開(kāi)源節(jié)流，加強(qiáng)預(yù)算管理。然而，由于銷售狀況不佳、成本和費(fèi)用高，公司年度預(yù)算被迫執(zhí)行。
1.20xx年企業(yè)收支概況
20xx，我企業(yè)收入1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負(fù)增長(zhǎng)17.7%，預(yù)算105%。其中，固定收益107355萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%；非稅收入18896萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.9%；營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，占預(yù)算的111.5%；房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，占預(yù)算的102.2%。20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1300多萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)300萬(wàn)元，超預(yù)算833.33%；主要支出項(xiàng)目完成情況為:基本建設(shè)和城市維護(hù)費(fèi)109699萬(wàn)元，占預(yù)算的123.7%；
以上抵消，實(shí)現(xiàn)“收支不平衡，虧損巨大”。其他需要說(shuō)明的是:
營(yíng)業(yè)費(fèi)用136萬(wàn)元，占預(yù)算的97.8%；管理費(fèi)用606萬(wàn)元，占預(yù)算的600.13%；財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬(wàn)元，占預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望明年有所改善。
2.XX財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
(1)銷售收入低給企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)，威脅企業(yè)的市場(chǎng)和前景。
�、迫斯こ杀靖�，銷售成本高。人工成本1400多萬(wàn)元，銷售成本1300多萬(wàn)元，極大威脅企業(yè)發(fā)展前景，亟待改善。
3.20xx年管理工作
(1)努力開(kāi)源節(jié)流，確保財(cái)政收支平衡:一是要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征收管理，確保應(yīng)收賬款全部收回；完善收益分析系統(tǒng)，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收益動(dòng)態(tài)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行年度預(yù)算執(zhí)行情況分析和年度報(bào)告；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次，要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財(cái)政資金。
�、粕a(chǎn)成本控制不到位，人員緩慢，部門不協(xié)調(diào)，溝通不充分，導(dǎo)致采購(gòu)和生產(chǎn)不必要的浪費(fèi)，進(jìn)一步浪費(fèi)資金。
20xx的財(cái)務(wù)預(yù)算成本和費(fèi)用沒(méi)有得到很好的控制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)運(yùn)行中存在一些突出問(wèn)題:一是財(cái)務(wù)收支矛盾仍然尖銳，財(cái)務(wù)支出范圍和結(jié)構(gòu)不合理。第二，支出管理的精細(xì)化還需要進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的基層和基礎(chǔ)工作還需要不斷努力。第三，重點(diǎn)大型基金、中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的金融監(jiān)管仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
二、存在的問(wèn)題及建議
1.資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比例大且失衡。尤其是其他應(yīng)收款和銷售應(yīng)收款大幅增加，如果不及時(shí)清理，將對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生很大影響。所以建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視，應(yīng)收賬款較多的單位帶頭，抽調(diào)專人，成立催收小組，積極回收。獎(jiǎng)金和工資也可以和回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員的積極性。同時(shí)，要求企業(yè)管理者嚴(yán)格控制賒銷商品的管理，防止新的.三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)虧損單位在增加，虧損金額在增加。全球企業(yè)未收回的損失比較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓和管理，做好扭虧為盈工作。
3.不同的企業(yè)有潛在的虧損行為。整體長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果、這種處理的處理、這種核銷的核銷，才能真實(shí)反映企業(yè)
xx公司財(cái)務(wù)部
xx年xx月xx日
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告7
一、預(yù)算編制基礎(chǔ)
概括說(shuō)明確定本年度預(yù)算目標(biāo)的依據(jù)，包括：
�。ㄒ唬⿲�(duì)預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的總體預(yù)測(cè)與分析，說(shuō)明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)基礎(chǔ)。
�。ǘ┢髽I(yè)編制年度預(yù)算所選用的會(huì)計(jì)政策，說(shuō)明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更的原因，對(duì)損益的影響金額。
（三）年度預(yù)算報(bào)表的合并范圍說(shuō)明，未納入及新納入年度預(yù)算報(bào)表編制范圍的子企業(yè)名單、級(jí)次、原因以及對(duì)預(yù)算的影響等情況。
二、預(yù)算編制目標(biāo)
概括說(shuō)明本年度預(yù)算的收入、利潤(rùn)目標(biāo)。
三、預(yù)算編制情況
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)收支預(yù)算
財(cái)務(wù)收支預(yù)算是企業(yè)編制年度預(yù)算的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)在深入開(kāi)展業(yè)務(wù)板塊分析、重要子企業(yè)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)主要業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展趨勢(shì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行客觀的預(yù)測(cè)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行說(shuō)明。至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1、收入預(yù)算
結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位、市場(chǎng)供求關(guān)系及價(jià)格變動(dòng)等情況，按主要業(yè)務(wù)板塊說(shuō)明生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)增減變動(dòng)情況和收入、成本等變動(dòng)情況，以及指標(biāo)變動(dòng)對(duì)企業(yè)效益的影響程度等。
2、成本費(fèi)用預(yù)算
預(yù)算年度各項(xiàng)成本費(fèi)用情況，包括材料費(fèi)、外協(xié)費(fèi)、人工成本、折舊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、日常管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。成本費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入比重變動(dòng)情況以及本年度擬采取的費(fèi)用增長(zhǎng)控制措施及落實(shí)方法。
其中預(yù)算年度企業(yè)人工成本情況，具體包括：預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)人工成本支出
情況、人工成本占營(yíng)業(yè)收入及成本費(fèi)用比重變動(dòng)情況、職工數(shù)量變化等情況。如果人工成本總額、人均人工成本或工資增幅超過(guò)收入及利潤(rùn)增幅，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明原因。
3、投資收益
預(yù)算年度投資收益預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。
4、營(yíng)業(yè)外收支
預(yù)算年度營(yíng)業(yè)外收支預(yù)計(jì)發(fā)生金額、年度增減變動(dòng)情況。
�。ǘ┩顿Y預(yù)算。
1.說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況，對(duì)于資金來(lái)源與資金保障情況應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明。
2.說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大長(zhǎng)期股權(quán)投資情況，具體包括：投資目的、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、資金來(lái)源、持股比例、預(yù)計(jì)收益等情況；
說(shuō)明預(yù)算年度擬清理的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以及擬采取的清理手段和措施。
3.分類說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的債券、股票、基金等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金占用規(guī)模、資金來(lái)源和預(yù)計(jì)投資回報(bào)率等情況。
�。ㄈ┗I資預(yù)算。
說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目目的.、籌資規(guī)模、籌資方式和籌資費(fèi)用等情況，分析未來(lái)償債能力和風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄋ模┵Y金預(yù)算。
預(yù)算年度內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債及現(xiàn)金流量情況，重點(diǎn)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量變化情況，說(shuō)明企業(yè)為保障資金安全所采取的具體應(yīng)對(duì)措施。如加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回收管理、提高庫(kù)存流動(dòng)性、跟蹤高負(fù)債子企業(yè)和虧損企業(yè)、加強(qiáng)重大工程項(xiàng)目資金管控等。
三、實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的措施
預(yù)算年度為了實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)擬采取的措施，如增收節(jié)支、成本管控、過(guò)程控制等的措施。
四、預(yù)算年度重大事項(xiàng)說(shuō)明
�。ㄒ唬╊A(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目的原因、金額、對(duì)象、方式等情況。
（二）說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項(xiàng)的規(guī)�？刂魄闆r，并說(shuō)明對(duì)逾期擔(dān)保等或有事項(xiàng)擬采取的清理措施。
�。ㄈ┰敿�(xì)說(shuō)明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對(duì)外捐贈(zèng)支出項(xiàng)目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排情況。
�。ㄋ模┢渌枰f(shuō)明的情況。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告8
公司在20xx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長(zhǎng)，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)快于規(guī)模增長(zhǎng)，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是20xx年公司營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃較20xx年增長(zhǎng)約14%;
二是進(jìn)一步加大對(duì)自主性成本開(kāi)支的控制力度和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，將成本收入比嚴(yán)格控制在戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)、即不超過(guò)32%的水平之內(nèi);
三是經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)方面，凈利潤(rùn)增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較20xx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保持在20%左右，國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%;
四是風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的`水平，案件風(fēng)險(xiǎn)率控制在不超過(guò)萬(wàn)分之一的水平。
根據(jù)公司20xx年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，20xx年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)大于13%，每股凈利潤(rùn)大于2.47元。按目前的市價(jià)-20xx年分紅額，20xx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來(lái)業(yè)績(jī)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出20xx年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為：凈利潤(rùn)增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較20xx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保持在20%左右，國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對(duì)公司未來(lái)的發(fā)展充滿信心。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告9
xxxx年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢(shì)頭�，F(xiàn)對(duì)本年財(cái)務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說(shuō)明如下：
一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況
xxxx年，由于我公司在完成技術(shù)改造的.基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的xx產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增長(zhǎng)xx%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx%;實(shí)現(xiàn)純利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年(xx萬(wàn)元)增加xx倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低xx%。
二、利潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況
xxxx年，我公司利潤(rùn)計(jì)劃為xx萬(wàn)元，實(shí)際完成xx萬(wàn)元，超過(guò)計(jì)劃xx%，銷售收入利潤(rùn)率達(dá)到xx%，利潤(rùn)增加的主要因素是：
1.因改型的xx產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)各地打開(kāi)銷路，銷量增加，比上年增利xx萬(wàn)元。
2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低xx萬(wàn)元。
3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利x萬(wàn)元。
4.營(yíng)業(yè)外收入增加x萬(wàn)元。
以上4項(xiàng)共比上年增利xx萬(wàn)元。扣除因銷量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價(jià)格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價(jià)、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素xx萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)xx萬(wàn)元。
三、成本費(fèi)用情況
xxxx年度全部商品總成本為xx萬(wàn)元，可比產(chǎn)品成本為xx萬(wàn)元，按上年平均單位成本計(jì)算為xx萬(wàn)元，下降xx%。
四、固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)的增減情況
1.固定資產(chǎn)
年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值xx萬(wàn)元，凈值為xx萬(wàn)元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤(rùn)率為xx%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為xx%。均比上年高出較多。
2.流動(dòng)資產(chǎn)
本公司流動(dòng)資產(chǎn)年末占用額為xx萬(wàn)元，比年初(xx萬(wàn)元)增加xx萬(wàn)元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為xx天，比上年(xx天)加快xx天，比原計(jì)劃的xx天多xx天。但從總體上看，資金占用過(guò)多、周轉(zhuǎn)期過(guò)長(zhǎng)的狀況，仍未很好解決。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
xxxx年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過(guò)去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過(guò)多的問(wèn)題，并未徹底解決，經(jīng)過(guò)清倉(cāng)壓庫(kù)以后，必將抵消一部分利潤(rùn)。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。
xx公司
xxxx年xx月xx日
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告10
20xx年，在ceo、財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實(shí)公司會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購(gòu)部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費(fèi)用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1、20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬(wàn)元，比上年減少約265萬(wàn)元，負(fù)增長(zhǎng)17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%;非稅收入18896萬(wàn)元，增長(zhǎng)62.9%;營(yíng)業(yè)稅405451萬(wàn)元，完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬(wàn)元，完成預(yù)算的102.2%。 20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本完成1300多萬(wàn)元，比上年增加300萬(wàn)元，超過(guò)預(yù)算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬(wàn)元，完成預(yù)算的123.7%;以上相抵，實(shí)現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說(shuō)明的有：
營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出136萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬(wàn)元，完成預(yù)算的600.13%;財(cái)務(wù)費(fèi)用支出45萬(wàn)元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會(huì)有所改善。
2、年財(cái)務(wù)收支特點(diǎn)
（1）銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來(lái)一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場(chǎng)，前景都帶來(lái)了威脅。
�。�2）人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬(wàn)元，銷售成本約為1300多萬(wàn)元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3、20xx年管理工作
（1）努力增收節(jié)支，確保財(cái)務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管，確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度，及時(shí)監(jiān)控財(cái)務(wù)收入動(dòng)態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報(bào);建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財(cái)務(wù)資金。
（2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購(gòu)、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi)，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。
20xx年的財(cái)務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒(méi)有較好的控制，導(dǎo)致財(cái)正運(yùn)行中存在一些很突出的問(wèn)題：一是財(cái)政收支矛盾依然尖銳,財(cái)政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng)，財(cái)政的`基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財(cái)政對(duì)重點(diǎn)大額資金以及對(duì)中介機(jī)構(gòu)和定
點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。
1、資金占用增長(zhǎng)過(guò)快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2、經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長(zhǎng)期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬(wàn)元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)賬務(wù)狀況。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告11
(一)經(jīng)營(yíng)預(yù)算
20xx年度，公司主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)：公司預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入830,000萬(wàn)元，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額61,000萬(wàn)元。
(二)投資預(yù)算
20xx年度，公司預(yù)計(jì)投資20,000萬(wàn)元，計(jì)劃建設(shè)磷石膏綜合利用項(xiàng)目和10萬(wàn)噸硫酸鉀項(xiàng)目，其中磷石膏綜合利用項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資12,000萬(wàn)元，10萬(wàn)噸硫酸鉀項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資8,000萬(wàn)元。
(三)籌資預(yù)算
20xx年度，資金需求主要為公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和戰(zhàn)略發(fā)展所需資金，公司預(yù)計(jì)通過(guò)短期借款用于償還到期債務(wù)約8億元;投資所需資金將根據(jù)公司戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)情況提交決策機(jī)構(gòu)審議后實(shí)施，所需資金在充分利用自有資金、保持合理資產(chǎn)負(fù)債率的條件下不排除利用多樣性的融資手段。
(四)財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算
20xx年公司凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)完成48,000萬(wàn)元，每股收益預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)0.8元。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告12
公司在xxxx年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長(zhǎng)，通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)及成本控制，使成本居于合理水平，最終實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增長(zhǎng)快于規(guī)模增長(zhǎng)，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是xxxx年公司營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃較xxxx年增長(zhǎng)約14%;
二是進(jìn)一步加大對(duì)自主性成本開(kāi)支的控制力度和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，將成本收入比嚴(yán)格控制在戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)、即不超過(guò)32%的水平之內(nèi);
三是經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)方面，凈利潤(rùn)增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較xxxx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保持在20%左右，國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%;
四是風(fēng)險(xiǎn)成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險(xiǎn)率控制在不超過(guò)萬(wàn)分之一的水平。
根據(jù)公司xxxx年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，xxxx年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)大于13%，每股凈利潤(rùn)大于2.47元。按目前的市價(jià)xxxx年分紅額，xxxx年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來(lái)業(yè)績(jī)被市場(chǎng)普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出xxxx年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為:凈利潤(rùn)增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤(rùn)率較xxxx年實(shí)際水平保持穩(wěn)定，資本利潤(rùn)率力爭(zhēng)保持在20%左右，國(guó)有資本保值增值率預(yù)計(jì)不低于110%。實(shí)在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對(duì)公司未來(lái)的發(fā)展充滿信心。
財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告范文模板二
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中或之后財(cái)政收支活動(dòng)全過(guò)程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法:
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對(duì)財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國(guó)、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對(duì)數(shù)據(jù)加工。對(duì)財(cái)政總收入、公共財(cái)政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國(guó)地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對(duì)比;對(duì)支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對(duì)比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報(bào)告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對(duì)財(cái)政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡(jiǎn)要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對(duì)收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問(wèn)題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說(shuō)20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對(duì)全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評(píng)，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點(diǎn)、不足和原因
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時(shí)、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對(duì)預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對(duì)當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，由于對(duì)稅收稅源信息無(wú)法提前掌握，需依賴于國(guó)、地稅部門的提供，給收入預(yù)測(cè)的及時(shí)性帶來(lái)一定的影響。再比如對(duì)我縣財(cái)政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開(kāi)發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對(duì)稅收通用戶的稅收界定，同樣也對(duì)執(zhí)行分析及時(shí)性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，貫徹國(guó)家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對(duì)預(yù)算收支的影響，比如營(yíng)改增、出口退稅對(duì)我縣收入(包括國(guó)、地稅各自收入)的影響，新增因素對(duì)支出執(zhí)行的影響，以及省財(cái)政管理體制調(diào)整對(duì)我縣收支、縣鎮(zhèn)財(cái)政體制調(diào)整對(duì)縣、鎮(zhèn)級(jí)各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財(cái)政管理體制的搜集、掌握的程度和個(gè)人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時(shí)效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問(wèn)題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對(duì)其財(cái)政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財(cái)政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財(cái)政，財(cái)政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測(cè);支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對(duì)比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報(bào)送的月報(bào)(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫(kù)的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時(shí)，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒(méi)有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過(guò)預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級(jí)財(cái)政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級(jí)財(cái)政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對(duì)執(zhí)行分析帶來(lái)一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開(kāi)展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對(duì)性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動(dòng)到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開(kāi)展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時(shí)才進(jìn)行，習(xí)慣于通過(guò)聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析措施和對(duì)策
(一)進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度。離開(kāi)其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。為及時(shí)做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財(cái)、稅、庫(kù)銀聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)部門之門的'協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政收支執(zhí)行中的新情況、新問(wèn)題，并對(duì)我縣財(cái)政收支基本走勢(shì)作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析和判斷。
(二)建立財(cái)政資料數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開(kāi)發(fā)財(cái)政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫(kù)，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報(bào)等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫(kù)管理，同時(shí)密切關(guān)注和搜集國(guó)家新出臺(tái)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺(tái)的對(duì)稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財(cái)稅庫(kù)聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過(guò)收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對(duì)鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。
(三)加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時(shí)，注重加強(qiáng)對(duì)支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫(kù)，支出全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，確保支出月報(bào)全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級(jí)財(cái)政部門要及時(shí)下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時(shí)反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開(kāi)展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時(shí)反映各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策對(duì)收入的影響，同時(shí)開(kāi)展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對(duì)收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告13
時(shí)光飛逝，陽(yáng)光燦爛。不知不覺(jué)，我的財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)踐已經(jīng)進(jìn)行了三個(gè)月。在這短短的20xx年的三個(gè)月里，我受益匪淺。在一點(diǎn)一滴的練習(xí)過(guò)程中，我學(xué)到了很多知識(shí)！
一.實(shí)際目的
為了教學(xué)與生產(chǎn)相結(jié)合，理論與實(shí)踐相結(jié)合，加深我們對(duì)專業(yè)知識(shí)的認(rèn)識(shí)和理解，培養(yǎng)實(shí)踐技能。生產(chǎn)實(shí)踐必須與工程實(shí)踐緊密結(jié)合，必須進(jìn)行實(shí)踐鍛煉。在實(shí)踐過(guò)程中，將所學(xué)的專業(yè)知識(shí)應(yīng)用于解決實(shí)際工程問(wèn)題，測(cè)試和提高學(xué)生的實(shí)踐能力和技能水平，同時(shí)學(xué)會(huì)在實(shí)際生產(chǎn)中掌握新技術(shù)、新設(shè)備、新材料、新工藝、新方法的新知識(shí)。
二、實(shí)用內(nèi)容
(一)、熟悉和掌握內(nèi)容
一、工程量計(jì)算和審計(jì)實(shí)務(wù)
1、熟悉圖紙，收集資料(包括施工規(guī)范、設(shè)計(jì)文件、測(cè)量資料和各種定額、驗(yàn)收規(guī)范等。).
2.計(jì)算相應(yīng)分部的工程量時(shí)，必須熟悉定額，掌握相應(yīng)定額工程量的計(jì)算內(nèi)容和方法與調(diào)整系數(shù)等的關(guān)系。
3.掌握建筑面積的構(gòu)成，準(zhǔn)確計(jì)算建筑物、構(gòu)筑物的建筑面積。(掌握什么情況下建筑面積不算，什么情況下建筑面積算一半，特別注意雨棚、陽(yáng)臺(tái)、挑檐、平臺(tái)、走廊、臺(tái)階、門廳、樓梯等特殊部位建筑面積的計(jì)算)。
4.土方量的計(jì)算。(要了解平地、挖溝、挖坑、挖土石方等開(kāi)挖工程量的差異，掌握其相應(yīng)的定額工程量和清單工程量的計(jì)算方法。橫斷面法和網(wǎng)格劃分法在大型土方工程量計(jì)算中的應(yīng)用。某些特殊開(kāi)挖的填方量計(jì)算和定額調(diào)整)
5.樁基工程量計(jì)算(包括打入和壓入預(yù)制方樁、管樁及其接樁；打入鋼板樁及其安裝拆卸導(dǎo)向夾具；敲打或鉆孔混凝土灌注樁；人工挖樁；深層攪拌樁等。以及它們相應(yīng)的數(shù)量計(jì)算，如送樁和切樁)
5.砌體數(shù)量的計(jì)算。(包括磚基礎(chǔ)、磚墻、磚柱基礎(chǔ)和磚柱、磚煙囪；其他磚石墻、柱、基礎(chǔ)等。)
6.鋼筋混凝土工程量的計(jì)算。(包括現(xiàn)澆混凝土工程的柱、梁、板等特殊部位模板工程量的`計(jì)算，現(xiàn)澆混凝土生產(chǎn)量的計(jì)算，現(xiàn)澆混凝土澆筑及澆筑量的計(jì)算；預(yù)制混凝土模板數(shù)量、預(yù)制混凝土產(chǎn)量、現(xiàn)澆數(shù)量、預(yù)制構(gòu)件運(yùn)輸量和安裝數(shù)量的計(jì)算；鋼筋數(shù)量計(jì)算(包括墻體鋼筋)和部分預(yù)埋件數(shù)量計(jì)算等。
7.樓層數(shù)量的計(jì)算。(包括整層樓、石磚樓、塑料樓、木地板的工程量計(jì)算。特別注意這三層計(jì)算范圍的不同)。
8、屋面工程數(shù)量計(jì)算(包括面層、基層、保溫層、防水卷材或防水涂料等。)
9.裝修工程量的計(jì)算(包括內(nèi)外墻、吊頂、獨(dú)立柱、陽(yáng)臺(tái)、樓梯、挑檐、遮陽(yáng)棚、零星工程、各種裝飾線的工程量計(jì)算)
10.門窗工程量計(jì)算(包括木門窗、鋼門窗、鋁合金門窗、卷簾門、鋼門窗及部分特殊門窗的生產(chǎn)安裝工程量計(jì)算)
11.腳手架數(shù)量計(jì)算(包括室外綜合腳手架、內(nèi)腳腳手架、全腳腳手架、全基礎(chǔ)腳手架、外墻單排腳手架、獨(dú)立柱、圍欄、專用雨棚、升降腳腳手架、單裝飾腳手架、建筑增設(shè)腳手架、安全擋板、架空運(yùn)輸腳手架、獨(dú)立筒倉(cāng)腳手架、電梯井腳手架等。).)
三.實(shí)際成就和經(jīng)驗(yàn)
在職實(shí)習(xí)是培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用知識(shí)，發(fā)現(xiàn)、提出、分析和解決實(shí)際問(wèn)題，鍛煉實(shí)踐能力的重要環(huán)節(jié)。也是對(duì)學(xué)生實(shí)際工作能力的具體訓(xùn)練和考察過(guò)程。在這次實(shí)踐中，我學(xué)會(huì)了如何靈活運(yùn)用理論知識(shí)，理論聯(lián)系實(shí)際。剛進(jìn)入工作，在實(shí)踐中可以說(shuō)是苦比甜，但是學(xué)到了很多東西，不僅可以鞏固以前學(xué)到的知識(shí)，還可以學(xué)到很多書本上沒(méi)有學(xué)到的知識(shí)。通過(guò)這次實(shí)踐，我了解到工程實(shí)踐很重要。僅僅理論知識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。只有理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，從理論中得出結(jié)論，才能真正為社會(huì)服務(wù)，提高自己的實(shí)踐能力和獨(dú)立思考能力。剛開(kāi)始練的時(shí)候遇到了很多困難，但是通過(guò)自己的努力，克服了困難，查閱了資料，積極的咨詢了指導(dǎo)老師。我終于克服了很多困難，向前邁出了一步。
作為新人，我要注意以下幾點(diǎn):
1有吃苦的決心，安心，有虛心學(xué)習(xí)的精神。作為新人，安心很重要。不要太急功近利。做得好，別人也能看出來(lái)。做得不好，別人也不會(huì)融進(jìn)沙子里。
多看，多觀察，多聽(tīng)，少說(shuō)話，不要談與工作無(wú)關(guān)的事情，多學(xué)習(xí)別人的藝術(shù)語(yǔ)言和工作方法。
除了要努力，要有責(zé)任心，還要善于經(jīng)常做工作總結(jié)。我們應(yīng)該每天寫工作日記，每周做一次工作總結(jié)，主要是記錄、計(jì)劃和總結(jié)錯(cuò)誤。工作骨干永遠(yuǎn)不會(huì)犯同樣的錯(cuò)誤，所以要提前做好工作規(guī)劃，努力做得更好。
4.善于抓住機(jī)會(huì)。如果上級(jí)給了自己超出自己能力或工作范圍的東西，不要抱怨，努力完成，因?yàn)檫@可能是對(duì)自己能力的考驗(yàn)，也可能是展示自己工作能力的機(jī)會(huì)。
5.繼續(xù)學(xué)習(xí)。不要只學(xué)會(huì)計(jì)相關(guān)的知識(shí)，還要學(xué)經(jīng)濟(jì)相關(guān)的知識(shí)。因?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展不僅在于內(nèi)部運(yùn)作，還在于外部推動(dòng)。我們必須按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律和法律辦事。一位教育家說(shuō)過(guò)，當(dāng)我們忘記了所學(xué)的一切知識(shí)，最后剩下的就是教育的本質(zhì)。在這里，我把“教育”改成“知識(shí)”，我們?cè)诖髮W(xué)里學(xué)習(xí)的知識(shí)可能是
雖然這段時(shí)間的練習(xí)時(shí)間很短，但是我還是學(xué)到了很多知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，這些都是書本上得不到的。通過(guò)實(shí)踐，可以更好的了解自己的不足，了解會(huì)計(jì)工作的本質(zhì)，了解這個(gè)社會(huì)的方方面面，讓我更早的規(guī)劃自己的事業(yè)，設(shè)定自己的人生目標(biāo)，向成功邁出一大步。
工程預(yù)算需要豐富的工程經(jīng)驗(yàn)，工程經(jīng)驗(yàn)是一個(gè)慢慢積累的過(guò)程。所以在以后的學(xué)習(xí)和工作中，要安心學(xué)習(xí)，積極請(qǐng)教老大師，經(jīng)常去外地學(xué)習(xí)，避免閉門造車。多了解工程規(guī)范和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，了解市場(chǎng)情況，慢慢積累經(jīng)驗(yàn)，成為一名合格的財(cái)務(wù)預(yù)算員。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告14
根據(jù)《XX市市郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社20xx年度工作意見(jiàn)》的相關(guān)精神，我社將切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，端正經(jīng)營(yíng)方向，服務(wù)“三農(nóng)”，認(rèn)真貫徹市郊聯(lián)社“統(tǒng)一核算、分級(jí)管理、監(jiān)督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財(cái)務(wù)管理辦法，降低核算成本，提高收益。我社認(rèn)真制定了全年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并按照收支配比原則，將全年收支計(jì)劃分解到月，具體措施如下：
全年計(jì)劃利息收入確保150萬(wàn)元，力爭(zhēng)235萬(wàn)元，趕超320萬(wàn)元。已分解到人，針對(duì)我社實(shí)際情況，要增加利息收入，就必須克服畏難情緒，一是加大力度清收不良貸款，盤活存量，以此增加利息收入;二是嚴(yán)格執(zhí)行貸款按月(季)結(jié)息制度，貸款余額在三萬(wàn)元以上的必須堅(jiān)持按月結(jié)息，確保利息收入均衡增長(zhǎng);三是擴(kuò)大有效貸款投放，增加黃金客戶營(yíng)銷，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，抓好增量貸款利息收入;同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率政策規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行加罰息制度，杜絕降低利率、緩收、減免利息。
全年計(jì)劃中間業(yè)務(wù)收入16萬(wàn)元，已分解到人，第一季度計(jì)劃收入1.5萬(wàn)元，第二季度計(jì)劃收入8萬(wàn)元，第三季度計(jì)劃收入12萬(wàn)元，第四季度計(jì)劃收入16萬(wàn)元。要大力宣傳，拓寬收入渠道和品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，首先，加強(qiáng)“安貸寶”代理業(yè)務(wù)的辦理，防范信貸業(yè)務(wù)意外風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入;其次，加強(qiáng)通存通兌業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)宣傳，增加匯兌、農(nóng)民工卡等業(yè)務(wù)的辦理，方便客戶，增加中間業(yè)務(wù)收入。
聯(lián)社根據(jù)收支配比原則給我社制定了四項(xiàng)費(fèi)用，全年限額控制22500元，其中，郵電費(fèi)3500元，水電費(fèi)12000元，公雜費(fèi)4000元，差旅費(fèi)3000元。我社對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支應(yīng)本著勤儉節(jié)約、收支配比的原則，提倡艱苦奮斗，勤儉辦社的.精神，堅(jiān)決杜絕不合理、不需要的費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制四項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支，按照聯(lián)社《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，節(jié)支獎(jiǎng)勵(lì)，超支自付，反對(duì)鋪張浪費(fèi)。
我們已分配到月，到人，我們將根據(jù)考核辦法，嚴(yán)格考核，增收節(jié)支，將費(fèi)用控制在聯(lián)社核定的限額內(nèi)，爭(zhēng)取全面完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃，提高綜合效益，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告15
回憶x年得財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部在酒店老總得直接領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)財(cái)務(wù)部得指導(dǎo)下，仔細(xì)遵守財(cái)務(wù)管理相關(guān)條例，按集團(tuán)財(cái)務(wù)部要求腳踏實(shí)地，嚴(yán)以律己，圓滿完成了x年酒店得財(cái)務(wù)核算工作及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)得完成。主動(dòng)有效地為酒店得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供了有力得數(shù)據(jù)保證。促進(jìn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)得順當(dāng)完成，為經(jīng)營(yíng)管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個(gè)方面：
一、會(huì)計(jì)根底工作方面
為了確保財(cái)務(wù)核算在單位得各項(xiàng)工作中發(fā)揮精確得指導(dǎo)作用，我們?cè)谧袷刎?cái)務(wù)制度得前提下，仔細(xì)履行財(cái)務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作得重要性。總結(jié)各方面工作得特點(diǎn)，制定財(cái)務(wù)工作方案，扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)根底工作，年初以來(lái)，我們把會(huì)計(jì)根底學(xué)習(xí)及集團(tuán)下達(dá)得各項(xiàng)方案、制度相結(jié)合，真實(shí)有效地把會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等幾項(xiàng)重要根底工作放到了重要工作日程上來(lái)，并根據(jù)每月份工作方案，組織本部門人員按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證得裝訂工作。
嚴(yán)格根據(jù)會(huì)計(jì)根底工作達(dá)標(biāo)得要求，仔細(xì)登記各類賬簿及臺(tái)帳，部門內(nèi)部、部門之間按時(shí)對(duì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
二、會(huì)計(jì)管理方面
1、資產(chǎn)管理：酒店x年8月試開(kāi)業(yè)，資產(chǎn)眾多，價(jià)值極大。針對(duì)這種情況，我們?cè)诎磿?huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理得根底上，更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)得各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)務(wù)部下發(fā)得資產(chǎn)管理方法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。仔細(xì)設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳，并將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，堅(jiān)持每月盤點(diǎn)制度，對(duì)盤虧資產(chǎn)查明原因從責(zé)任人當(dāng)月工資中扣回。在人員辦理辭職手續(xù)時(shí)，仔細(xì)對(duì)其所經(jīng)營(yíng)得資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、債權(quán)債務(wù)管理：對(duì)酒店債權(quán)債務(wù)仔細(xì)清理，每月按時(shí)收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，對(duì)員工賠償物品及電話費(fèi)超支等個(gè)人掛帳均在當(dāng)月工資中扣回，做到清理按時(shí)，為公司削減損失。
3、監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表如今如下幾個(gè)方面：
�。�1）財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺(tái)收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節(jié)緊密連接，互相監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，按時(shí)上報(bào)。
�。�2）對(duì)日常選購(gòu)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料選購(gòu)及定價(jià)制度（菜價(jià)、肉價(jià)、干調(diào)、冰鮮），酒水及物料購(gòu)入均采納簽訂合同得方式議定價(jià)格。對(duì)供應(yīng)商得進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格掌握，同時(shí)強(qiáng)化選購(gòu)得審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而按時(shí)掌握和把握了購(gòu)進(jìn)物品得質(zhì)量與價(jià)格，按時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。
�。�3）強(qiáng)化客房部本錢掌握：
一、要求客房部強(qiáng)化對(duì)回收物品及客房酒水得管理，對(duì)未用得一次性用品按時(shí)回收，建立二次回收臺(tái)帳；
二、對(duì)客房酒水銷售要求編制酒水銷售日?qǐng)?bào)，按時(shí)了解酒水進(jìn)銷存情況，從而掌握本錢并最終降低本錢。
4、貨幣資金管理：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員監(jiān)督，定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，并由日審定期對(duì)前臺(tái)收銀員庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無(wú)過(guò)失。
三、對(duì)內(nèi)、對(duì)外協(xié)調(diào)方面
1、對(duì)內(nèi)：幫助領(lǐng)導(dǎo)班子掌握本錢費(fèi)用開(kāi)支
一、編制費(fèi)用預(yù)算，為各部門確定費(fèi)用運(yùn)用上限，催促各部門從一點(diǎn)一滴節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支；
二、合理制定經(jīng)營(yíng)部門收入、本錢、毛利率各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，按時(shí)精確地向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供所需要得經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。幫助各部門建帳立卡，提供經(jīng)營(yíng)部門所需數(shù)據(jù)資料及后勤部門得費(fèi)用資料。對(duì)本部門所屬得收銀及電腦維護(hù)員仔細(xì)教育，催促其盡力協(xié)作經(jīng)營(yíng)部門得工作。
2、對(duì)外：按時(shí)了解稅收及各項(xiàng)法規(guī)新動(dòng)向，主動(dòng)詢問(wèn)稅收疑難問(wèn)題。與稅務(wù)人員多了解，多溝通，為酒店為個(gè)人提供合理避稅得依據(jù)。
四、其他工作
1、在酒店籌備階段，為使開(kāi)業(yè)后部門工作順當(dāng)進(jìn)行，財(cái)務(wù)部編寫了本部門各崗位工作職責(zé)及有關(guān)部門業(yè)務(wù)協(xié)作工作流程。標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)內(nèi)部各崗位工作程序及步驟，起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實(shí)。對(duì)本部門所屬收銀進(jìn)行了系統(tǒng)全面得理論學(xué)問(wèn)及實(shí)際業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時(shí)催促電腦維護(hù)員主動(dòng)對(duì)前臺(tái)接待及收銀進(jìn)行酒店管理軟件得運(yùn)用培訓(xùn)，為試營(yíng)業(yè)得順當(dāng)開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)得根底。
2、團(tuán)隊(duì)建設(shè)：熟識(shí)和把握員工得思想狀況、工作表現(xiàn)和業(yè)務(wù)水平。定期召開(kāi)部門協(xié)調(diào)會(huì)議。每月評(píng)比優(yōu)秀員工，組織員工參與各項(xiàng)活動(dòng)。
3、按時(shí)填制酒店得納稅申報(bào)表，按時(shí)申報(bào)納稅，遇到問(wèn)題按時(shí)與集團(tuán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行溝通并解決。
4、按時(shí)參與集團(tuán)召開(kāi)得財(cái)務(wù)例會(huì)，依據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)部召開(kāi)得財(cái)務(wù)工作會(huì)議得工作布署，按時(shí)布置對(duì)往來(lái)得清理及固定資產(chǎn)得清理工作。
5、主動(dòng)協(xié)作集團(tuán)財(cái)務(wù)部及審計(jì)部聯(lián)合檢查工作，做好各項(xiàng)解釋工作。
6、根據(jù)集團(tuán)貨幣資金管理方法，按時(shí)上報(bào)資金收支方案，合理運(yùn)用資金。并按時(shí)上報(bào)資金日?qǐng)?bào)表，定時(shí)將款項(xiàng)送存銀行。
7、按時(shí)根據(jù)集團(tuán)得要求，審核工資表，并按時(shí)發(fā)放。對(duì)于情況，按時(shí)與人事部溝通并解決。
8、對(duì)收據(jù)及發(fā)票得領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并仔細(xì)復(fù)核管理。
9、參與集團(tuán)組織得會(huì)計(jì)人員連續(xù)教育得培訓(xùn)，不斷提高自身得業(yè)務(wù)素養(yǎng)，更好得為企業(yè)效勞。
10、完成并運(yùn)行部門得運(yùn)行手冊(cè)，按月對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，提高部門人員得素養(yǎng)，每月評(píng)比本部門形象大使1名。
11、做好收入、費(fèi)用方案及經(jīng)營(yíng)方案。
五、工作心得及存在得缺乏
總結(jié)x年財(cái)務(wù)部所做得工作，根本完成了集團(tuán)下達(dá)得各項(xiàng)工作目標(biāo)，在日常工作中也順當(dāng)完成了酒店領(lǐng)導(dǎo)交辦得各項(xiàng)任務(wù)。尤其是在資產(chǎn)管理及付款審核環(huán)節(jié)做得較好，原因主要在于仔細(xì)執(zhí)行了資產(chǎn)管理制度及付款審批制度。但是在許多方面有所欠缺，主要表如今監(jiān)督力度還需強(qiáng)化，與部門之間得協(xié)作尚欠默契。在明年得工作中，財(cái)務(wù)部將更加堅(jiān)持在x年實(shí)際工作中證明行之有效得工作方法，同時(shí)在工作方法上進(jìn)行改進(jìn)，連續(xù)完善進(jìn)貨及選購(gòu)環(huán)節(jié)得工作流程，削減紕漏，嚴(yán)格把關(guān)，更好得掌握酒店得本錢及費(fèi)用。加大業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)力度，強(qiáng)化對(duì)本部門人員得業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作效率，按時(shí)與各部門溝通，做到即要能解決詳情問(wèn)題又能促進(jìn)工作得全面開(kāi)展。對(duì)于各部門得臺(tái)帳勤檢查、勤監(jiān)督，按時(shí)核對(duì)，多協(xié)作，互相協(xié)作，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，使財(cái)務(wù)工作在明年更上一個(gè)臺(tái)階。
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