做好證券資格會計師事務(wù)所度報備工作的通知

時間：2024-06-14 03:24:51 通知我要投稿

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關(guān)于做好證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知

　　會計師事務(wù)所(Accounting Firms)是指依法獨立承擔(dān)注冊會計師業(yè)務(wù)的中介服務(wù)機構(gòu)，是由有一定會計專業(yè)水平、經(jīng)考核取得證書的會計師(如中國的注冊會計師、美國的執(zhí)業(yè)會計師、英國的特許會計師、日本的公認(rèn)會計師等)組成的、受當(dāng)事人委托承辦有關(guān)審計、會計、咨詢、稅務(wù)等方面業(yè)務(wù)的組織。中國對從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的會計師事務(wù)所和注冊會計師實行許可證管理制度。

關(guān)于做好證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知

　　關(guān)于做好證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知

　　財辦會[2017]6號

　　各證券資格會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)《財政部　證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(財會〔2007〕6號)和《財政部　證監(jiān)會關(guān)于調(diào)整證券資格會計師事務(wù)所申請條件的通知(財會〔2012〕2號)的要求，具有證券資格的會計師事務(wù)所(以下簡稱證券資格會計師事務(wù)所)應(yīng)當(dāng)按時進行年度報備。為認(rèn)真做好證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:

　　一、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，通過年度報備真實、全面地反映證券資格會計師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢，不斷優(yōu)化證券資格會計師事務(wù)所內(nèi)部治理，推進證券資格會計師事務(wù)所持續(xù)發(fā)展。

　　二、證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備全部實行網(wǎng)上報備，網(wǎng)上報備地址為財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)，報備時間自2017年3月1日起，至2017年5月31日止。業(yè)務(wù)報備時間要求詳見第五條。

　　三、證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備的內(nèi)容為：

　　(一)對本次報備情況的簡要說明，含對報備內(nèi)容真實性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章;

　　(二)證券資格會計師事務(wù)所基本情況表(附表1);

　　(三)證券資格會計師事務(wù)所及其分所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;

　　(四)證券資格會計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動情況說明;

　　(五)經(jīng)省級注冊會計師協(xié)會確認(rèn)的2016年末注冊會計師情況表(附表2);

　　(六)2016年度本所的財務(wù)報告(含附注)，附注中應(yīng)當(dāng)包括對審計業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計業(yè)務(wù)收入、新三板公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶數(shù)、新三板公司審計業(yè)務(wù)收入的單項說明;

　　(七)2016年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3);

　　(八)證券資格會計師事務(wù)所2016年度審計業(yè)務(wù)收費情況表(附表4);

　　(九)證券資格會計師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表5);

　　(十)證券資格會計師事務(wù)所在境外(含港澳臺及外國)設(shè)立分支機構(gòu)情況表(附表6);

　　上述材料中涉及的收入信息均指以證券資格會計師事務(wù)所名義取得的收入。

　　四、財政部和證監(jiān)會推薦從事H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)的證券資格會計師事務(wù)所，還應(yīng)當(dāng)提供2016年度承接或參與的H股企業(yè)審計業(yè)務(wù)情況(附表7)。

　　五、證券資格會計師事務(wù)所業(yè)務(wù)報備內(nèi)容為年度財務(wù)報告審計類業(yè)務(wù)(包括審計報告、企業(yè)財務(wù)報表、財務(wù)報表附注)。為切實減輕證券資格會計師事務(wù)所信息報備工作量，專項審計報告和驗資報告無需報備。

　　上市公司、新三板公司年度財務(wù)報告審計類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計報告日后15日內(nèi)完成報備;其他企業(yè)年度財務(wù)報告審計類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計報告日后30日內(nèi)完成報備。

　　六、證券資格會計師事務(wù)所除按本通知要求報備前述材料外，還應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于做好會計師事務(wù)所2016年度報備工作的通知》(財辦會〔2017〕5號)向所在地省級財政部門報送相關(guān)材料。

　　七、各證券資格會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專門工作團隊按要求認(rèn)真做好2016年度報備工作。報備結(jié)束后，財政部將根據(jù)報備情況擇機組織對部分證券資格會計師事務(wù)所進行專項實地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理的重要參考依據(jù)，并予以通報。

　　本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財政會計行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)和財政部會計司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。不得在財政會計行業(yè)管理網(wǎng)上傳、處理、傳輸標(biāo)注密級的文件資料。

　　通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號

　　聯(lián)系電話: 010-68552535 　010-68552536(年度報備)

　　010-68552323　(業(yè)務(wù)報備)

　　網(wǎng)上報備技術(shù)支持電話：010-68553117

　　電子郵件：qiuying@mof.gov.cn

　　zhangjipeng@mof.gov.cn

　　財政部辦公廳

　　2017年2月8日

證券資格會計師事務(wù)所2016年度報備工作附表

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