機關審計整改情況報告范文

　　審計工作質量直接關系到后一階段審計整改工作的進行，機關審計整改情況報告怎么寫?下面是小編整理的機關審計整改情況報告范文，僅供參考。

　　機關審計整改情況報告范文【1】

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，向市人大常委會報告xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況。

　　xxx年7月22日，市十四屆人大常委會第二十二次會議聽取和審議了市政府《關于xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并從加強審計監(jiān)督力度、加大審計整改力度、抓好審計結果運用、推進建立長效管理機制等方面提出了審議意見。

　　市政府對此高度重視。

　　9月7日，楊雄市長主持召開市政府常務會議，專門聽取關于xxx年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，要求各區(qū)縣、各部門要從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認識嚴格預算管理的重要意義;要嚴肅財經紀律，完善體制機制，

　　加強全過程監(jiān)管;要將審計發(fā)現(xiàn)問題的整改放在突出的位置，健全整改工作責任制，堅持從體制機制層面分析問題，深挖原因，抓住關鍵，舉一反三，從制度上、根本上堵住漏洞。

　　12月11日，楊雄市長主持召開加強審計工作專題會議，對相關部門落實審計整改再次提出明確要求。

　　11月6日和12月14日，屠光紹常務副市長分別主持召開市審計整改工作聯(lián)席會議，提出要積極穩(wěn)妥推進審計整改涉及的各項工作，進一步健全審計整改工作機制，并以推進審計整改工作為契機，

　　不斷改進政府工作;被審計單位及其上級部門、相關主管部門、審計部門要切實落實整改、督促檢查和跟蹤檢查的責任;相關部門要主動作為，共同溝通協(xié)商、合力解決體制機制問題。

　　市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項進行跟蹤;參與了市人大財經委、市人大常委會預算工委對部分單位整改情況的督促檢查，合力推進被審計單位不斷提升審計整改效果。

　　同時，市審計局貫徹《國務院關于加強審計工作的意見》對審計整改工作提出的新要求，結合本市審計整改工作的實踐，修訂本市關于進一步加強審計整改工作的意見，完善審計整改報告、督查、聯(lián)動、跟蹤檢查、問責、整改結果通報和公告、審計結果和審計整改結果運用等7項制度。

　　有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時制定審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作。

　　審計工作報告所指出的問題事項中，對資金管理和成本核算方面的問題事項，相關單位已通過收繳資金、調整賬務處理等方式整改;對內部管理控制方面的問題事項，已通過完善制度，加強督促檢查和補辦手續(xù)等方式整改;對一些已經發(fā)生但無法追溯調整的問題事項，已通過承諾加強事中事后監(jiān)管，嚴格制度執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生的方式進行了整改。

　　從跟蹤檢查的情況看，相關部門單位的審計整改具體表現(xiàn)在以下三方面：一是落實責任。

　　有關單位主要負責人作為審計整改第一責任人，組織各職能部門深入分析問題產生的原因，查找管理漏洞，并按照定人、定崗、定時限的原則，逐一整改。

　　二是加強溝通。

　　相關部門單位互相配合，通過召開部門間專題會議、共同開展專項監(jiān)督檢查、擴大部門間數(shù)據(jù)資源共享范圍等方式，確保審計整改取得實效。

　　三是完善制度。

　　有關單位著眼長效管理，共制定或修訂了28項內部管理制度，涉及財務管理、合同管理和中小企業(yè)發(fā)展政策等諸多方面。

　　一、財政管理審計查出問題的整改情況

　　(一)一般公共預算及政府性基金預算審計查出問題的整改情況

　　1.市財政局組織預算執(zhí)行及部門決算管理審計查出問題的整改情況

　　(1)對預算執(zhí)行進度不夠均衡的問題，市財政局已采取措施進行整改。

　　一是完善預算支出進度通報機制，從xxx年起，每季度將市級各部門預算執(zhí)行情況上報市政府。

　　二是完善部門預算管理考核，進一步強化部門支出責任，提高支出執(zhí)行進度在部門預算管理考核中的權重。

　　(2)對部分單位未按規(guī)定編報項目支出決算及部門決算未完整反映當年基本建設類項目收支情況的問題，市財政局在xxx年底部署市級部門決算工作時，明確部門決算編制口徑和編報要求，會同預算主管部門督促基層預算單位按要求編制部門決算，并加強審核，確保部門決算編制的準確性及完整性。

　　2.市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況

　　(1)對違規(guī)帶征企業(yè)所得稅的問題，22戶企業(yè)的企業(yè)所得稅征收方式均已調整為查賬征收。

　　(2)對部分欠繳稅款未及時征收入庫的問題，18戶企業(yè)的稅款已征收入庫，涉及稅款共計6萬元;其余68戶企業(yè)正在分類處理中。

　　(3)對部分稅務分局對企業(yè)日常申報納稅行為監(jiān)管不到位的問題，49戶企業(yè)已補繳稅款共計4005萬元，其余18戶企業(yè)因資金困難等原因正在分類處理中。

　　(二)國有資本經營預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

　　1.對4個獲得扶持的項目實施條件不足的問題，市財政局、市國資委對存在問題的企業(yè)開展了專項監(jiān)督檢查，指導企業(yè)推進項目實施。

　　在xxx年項目評審中，市國資委加強了對項目實施條件的審核。

　　2.對1個項目的配套補助資金撥付進度與項目實施進度不匹配的問題，市國資委已督促該項目涉及的危險化學品企業(yè)完成了搬遷。

　　同時，完善項目配套補助資金撥付前的復核工作。

　　(三)社會保險基金預算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改情況

　　1.對少數(shù)單位未按規(guī)定申報、繳納社會保險基金，個別區(qū)新型農村合作醫(yī)療基金未足額籌集的問題，截至10月底，市社會保險事業(yè)管理中心已向67戶單位追繳社會保險費共計348萬元。

　　對303戶企業(yè)未按規(guī)定申請辦理社會保險登記的問題，市社會保險事業(yè)管理中心已督促96戶單位完成登記辦理;對27戶單位實施勞動監(jiān)察。

　　此外，關于松江區(qū)區(qū)級財政補貼資金未撥付到位的問題，松江區(qū)已在xxx年新農合基金預算調整中落實補貼資金，預算調整手續(xù)正在審批中。

　　2.對個別社會保險基金管理不到位、資金撥付不夠規(guī)范的問題，市就業(yè)促進中心與市社會保險事業(yè)管理中心將加強職業(yè)見習和社會保險信息管理系統(tǒng)間的信息關聯(lián)比對，避免非就業(yè)青年參加青年職業(yè)見習時，既領取職業(yè)見習補貼，又繳納城鎮(zhèn)職工社會保險費。

　　市就業(yè)促進中心已與個別第三方用人單位終止見習合作。

　　個別街道已將補貼資金通過銀行發(fā)放至相關人員。

　　二、部分政策落實審計查出問題的整改情況

　　(一)落實企業(yè)稅收優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況

　　1.對部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行有待完善，政策受益面有待進一步擴大的問題，市地稅局及各分局完善稅收征管軟件功能，除3戶正在整改中，309戶因企業(yè)注銷、遷移或轉為“非正常戶”等原因不能清退稅款外，其余12922戶均已完成整改。

　　同時，加大對新辦企業(yè)稅法的宣傳力度，通過定期開設納稅人學校，運用微博、微信等新媒體加強宣傳等方式，幫助納稅人增進對政策的理解。

　　2.對環(huán)保稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行中未建立信息共享機制，影響政策執(zhí)行效果的問題，稅務部門已于xxx年10月印發(fā)《第三方涉稅信息采集交換和應用管理辦法(試行)》，通過政務外網及外聯(lián)專網實現(xiàn)與其他政府部門之間的數(shù)據(jù)交換，建立全市稅務系統(tǒng)數(shù)據(jù)共享機制，已與相關部門、單位建立了第三方涉稅信息獲取機制;推進與相關部門、單位的信息共享。

　　(二)落實小微企業(yè)政府采購價格優(yōu)惠政策審計查出問題的整改情況

　　市財政局已通過政府采購網發(fā)布了《關于執(zhí)行促進中小企業(yè)發(fā)展政策相關事宜的通知》，明確政府采購代理機構、事業(yè)單位、團體組織等非企業(yè)性質的供應商，不屬于中小企業(yè)劃型標準的單位，在政府采購項目執(zhí)行過程中，不得聲明為中小微企業(yè);并將在今后對集中采購機構的年度考核，以及對社會代理機構的專項檢查中，對供應商的性質予以重點關注。

　　(三)落實厲行節(jié)約反對浪費政策審計查出問題的整改情況

　　相關單位已按照要求，規(guī)范公務接待辦函等管理工作，建立健全公務用車使用等內部管理制度，規(guī)范會議申請審批流程和費用審核等工作。

　　(四)部分預算單位落實盤活財政存量資金政策審計查出問題的整改情況

　　對5個單位未完整準確反映結余資金、2個單位未及時清理結余資金等問題，7家單位積極清理項目結余資金，全部作相應調賬處理。

　　三、部門預算執(zhí)行審計及部分醫(yī)院財務收支審計查出問題的整改情況

　　(一)部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，涉及的12個預算單位高度重視，積極進行整改。

　　對預算編制不合理、調整不及時和執(zhí)行不規(guī)范等問題，相關部門、單位召開了加強預算管理的專題會議，結合各單位實際，修訂了相關制度，進一步明確了預算調整的報批程序，對所屬單位預算管理明確具體要求，并已結合xxx年部門預算編報工作改進預算管理。

　　對預算資金撥付依據(jù)不充分、程序不規(guī)范的問題，已修訂相關專項經費管理辦法，明確經費劃撥程序、比例和周期，規(guī)范撥付程序。

　　對預算單位與投資企業(yè)經濟關系不清晰的問題，相關單位進行了專題研究，停止在下屬企業(yè)發(fā)放全體在職人員勞務費等不規(guī)范行為，督促所屬單位規(guī)范財務管理，停止轉移收支行為;有關單位還制定了企業(yè)清理工作方案，擬按照法律程序啟動公司關停注銷工作。

　　對未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，個別單位已結合xxx年國務院和市政府下發(fā)的關于向社會力量購買服務的最新要求，完善了政府采購內部管理制度，明確了購買服務的范圍要求等。

　　對票據(jù)使用不合規(guī)的問題，有關單位規(guī)范行政事業(yè)單位資金往來結算票據(jù)的使用，并已補繳相關稅款。

　　對軟件資產未按規(guī)定記入無形資產賬的問題，5個單位已將軟件資產全部入賬。

　　對合同管理制度不健全的問題，建立健全合同管理制度，嚴格審批程序，加強合同授權等管理。

　　(二)醫(yī)院財務收支審計查出問題的整改情況

　　1.對醫(yī)院科研項目管理和科研經費使用不規(guī)范的問題，5家醫(yī)院進一步加強科研項目申報管理制度，強化科研項目的申報評審管理和科研項目庫篩查，使用科研項目信息系統(tǒng)，加強對多頭申報及經費使用情況的管理。

　　同時，進一步規(guī)范科研經費的預算編制、調整、使用和監(jiān)管，對已結題科研項目及時清理，督促相關課題負責人嚴格按照項目計劃進度執(zhí)行。

　　其中，2家醫(yī)院已對課題結余資金作調賬處理;2家醫(yī)院完善了科研經費管理制度。

　　2.對醫(yī)院自籌經費實施的大修改造項目管理不夠規(guī)范的問題，4家醫(yī)院承諾嚴格執(zhí)行大修改造項目的建設和管理程序，按規(guī)定向申康醫(yī)院發(fā)展中心進行項目備案及報建。

　　3.對醫(yī)院固定資產管理不規(guī)范的問題，3家醫(yī)院正進行資產清理或報批，辦理相關手續(xù);1家醫(yī)院已作賬務處理。

　　此外，對本市繼續(xù)醫(yī)學教育收費標準亟需完善的問題，市衛(wèi)生計生委經專題研究，已起草《關于加強本市繼續(xù)醫(yī)學教育項目收費管理的通知》，規(guī)范繼續(xù)醫(yī)學教育項目收費工作。

　　四、政府投資項目審計查出問題的整改情況

　　(一)竣工決算審計查出問題的整改情況

　　對政府投資審計中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，市審計局加強綜合分析，向有關主管部門提出了工作建議;由市發(fā)展改革委牽頭，市住房城鄉(xiāng)建設管理委、市財政局等部門結合各自職能，共同協(xié)調推進問題整改。

　　對項目超概算投資問題，市發(fā)展改革委擬加強制度建設，嚴格監(jiān)管，形成懲處措施;已要求各項目建設單位向原審批部門上報調整概算報告，同時已批復調整了15個項目的工程概算。

　　對招投標不規(guī)范及違規(guī)轉分包問題，市住房城鄉(xiāng)建設管理委將加緊出臺《上海市建設工程招標投標管理辦法》，優(yōu)化本市招投標管理，抓緊修訂《上海市建設工程承發(fā)包管理辦法》，進一步規(guī)范本市建筑工程的承發(fā)包行為。