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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改報(bào)告
審計(jì)整改通常是指被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)依法審計(jì)所做出的處理決定或提出的建議，對(duì)其自身存在的違法違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行糾正和改進(jìn)的過(guò)程。下面是小編整理的關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)整改報(bào)告范本幾篇，歡迎借閱。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改報(bào)告 1
一、基本情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)基本情況：包括沿革、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、職工人數(shù)、子公司及特點(diǎn)等；
�。ǘ┍粚徲�(jì)人員基本情況：包括任職時(shí)間、承擔(dān)的主要工作（含在子公司任職情況）、審計(jì)期間等。
�。ㄈ┍敬螌徲�(jì)的方式（如：財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)、訪(fǎng)談、問(wèn)卷、專(zhuān)家評(píng)議等）、時(shí)間界限（審計(jì)期限）、形式（企業(yè)推薦、國(guó)資委招標(biāo)）、子企業(yè)數(shù)量、涉及資產(chǎn)量和重點(diǎn)內(nèi)容。
二、財(cái)務(wù)績(jī)效分析（概括分析精要）
（一）經(jīng)過(guò)審計(jì)前后企業(yè)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及調(diào)整數(shù)，主要包括資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)
�。ǘ┴�(cái)務(wù)績(jī)效分析：
1、基本財(cái)務(wù)狀況：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資本保值增值及相關(guān)比率指標(biāo)的變化、原因及行業(yè)的.比較等；
2、基本狀況：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額及成本費(fèi)用利潤(rùn)率等指標(biāo)的變動(dòng)情況、原因及與行業(yè)的比較等；
3、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況和資產(chǎn)質(zhì)量（不良資產(chǎn)）的變動(dòng)、原因及與行業(yè)的比較：
4、償債能力的變動(dòng)狀況、原因及與行業(yè)的比較等；
5、審計(jì)期間發(fā)展能力的變化、原因及與行業(yè)的比較等。
三、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間所做的主要工作及成效。
如在明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及發(fā)展方向方面、改革改制方面、基礎(chǔ)管理方面、市場(chǎng)開(kāi)拓方面、保值增值方面等，原則上要有證據(jù)支撐。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
將審計(jì)出的問(wèn)題進(jìn)行歸納總結(jié)，并按照問(wèn)題的重要性，分問(wèn)題排列。
五、審計(jì)結(jié)論
對(duì)前面的業(yè)績(jī)和問(wèn)題內(nèi)容進(jìn)行精練的總結(jié)，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改報(bào)告 2
根據(jù)XX審計(jì)局《審計(jì)報(bào)告》（XX審報(bào)〔2025〕XX號(hào)）及《審計(jì)決定書(shū)》（XX審決〔2025〕XX號(hào)）要求，XX單位高度重視審計(jì)整改工作，立即召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究部署整改方案，成立由主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任分工，細(xì)化整改措施。截至2025年8月31日，審計(jì)反饋的5大類(lèi)12項(xiàng)問(wèn)題已整改完成10項(xiàng)，剩余2項(xiàng)正在推進(jìn)中�，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、預(yù)算及財(cái)務(wù)管理問(wèn)題整改情況
預(yù)算編制不規(guī)范問(wèn)題
針對(duì)“未編制預(yù)算調(diào)整方案”問(wèn)題，修訂《XX單位預(yù)算管理辦法》，明確預(yù)算調(diào)整需經(jīng)黨組會(huì)議集體審議，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。2025年預(yù)算調(diào)整方案已按新規(guī)執(zhí)行，涉及資金1200萬(wàn)元。
固定資產(chǎn)管理漏洞
對(duì)審計(jì)指出的“固定資產(chǎn)未入賬”問(wèn)題，組織全面清查，補(bǔ)錄2020-2024年漏登固定資產(chǎn)29.03萬(wàn)元，包括辦公設(shè)備、車(chē)輛等，并建立“一物一卡”動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。同時(shí)，修訂《固定資產(chǎn)管理制度》，明確采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、處置全流程責(zé)任。
違規(guī)列支費(fèi)用問(wèn)題
收回多付拆違服務(wù)費(fèi)4.27萬(wàn)元，通過(guò)比對(duì)合同與實(shí)際服務(wù)量核減超額支付部分。
補(bǔ)繳銀行存款利息收入1.51萬(wàn)元至鎮(zhèn)財(cái)政，完善利息收入上繳流程。
針對(duì)“超范圍使用黨員活動(dòng)費(fèi)”問(wèn)題，調(diào)整2024年主題黨日活動(dòng)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，從老干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi)中轉(zhuǎn)撥910元至黨費(fèi)賬戶(hù)，并組織全體干部學(xué)習(xí)《黨費(fèi)管理規(guī)定》。
二、工程管理問(wèn)題整改情況
工程結(jié)算審核不嚴(yán)
對(duì)XX村瀝青路面鋪設(shè)項(xiàng)目，委托第三方機(jī)構(gòu)重新審核，核減多計(jì)工程款2.33萬(wàn)元。同時(shí)，建立工程結(jié)算“四審制”（施工方自審、監(jiān)理復(fù)審、業(yè)主初審、財(cái)政終審），2025年已審核工程款1800萬(wàn)元，核減率控制在3%以?xún)?nèi)。
工程質(zhì)量保證金返還滯后
制定《工程質(zhì)量保證金管理辦法》，明確返還時(shí)限為工程驗(yàn)收合格后1年內(nèi)。截至2025年8月，已返還歷史遺留保證金4萬(wàn)元，并建立保證金臺(tái)賬動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。
項(xiàng)目變更未履行審批程序
針對(duì)XX村灌溉渠道修復(fù)項(xiàng)目擅自變更設(shè)計(jì)問(wèn)題，修訂《村級(jí)工程項(xiàng)目建設(shè)管理指導(dǎo)意見(jiàn)》，要求所有變更需經(jīng)村、鎮(zhèn)、區(qū)三級(jí)聯(lián)審，并留存書(shū)面記錄。2025年已否決3項(xiàng)未審批變更申請(qǐng)，涉及資金56萬(wàn)元。
三、制度建設(shè)與長(zhǎng)效機(jī)制
完善內(nèi)控制度體系
新制定《內(nèi)部審計(jì)制度》《重大經(jīng)濟(jì)決策目錄清單》等4項(xiàng)制度，修訂《財(cái)務(wù)管理辦法》《合同管理辦法》等6項(xiàng)制度，形成覆蓋預(yù)算、采購(gòu)、工程、資產(chǎn)等全流程的`制度網(wǎng)絡(luò)。
強(qiáng)化人員培訓(xùn)與監(jiān)督
組織財(cái)務(wù)、工程、審計(jì)人員參加專(zhuān)題培訓(xùn)12場(chǎng)，覆蓋200余人次，重點(diǎn)學(xué)習(xí)《預(yù)算法》《政府采購(gòu)法》等法規(guī)。
開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)清查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)賬戶(hù)；對(duì)2020年以來(lái)所有經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行合規(guī)性審查，整改問(wèn)題合同8份。
推進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用
將審計(jì)整改情況納入部門(mén)年度考核，與干部評(píng)優(yōu)評(píng)先掛鉤。2025年已對(duì)2名責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話(huà)，對(duì)1個(gè)部門(mén)通報(bào)批評(píng)。
四、未整改問(wèn)題及計(jì)劃
XX村路燈安裝工程超合同范圍問(wèn)題
因涉及村民糾紛，需協(xié)調(diào)鎮(zhèn)政府、村委會(huì)、施工單位三方重新簽訂補(bǔ)充協(xié)議，計(jì)劃2025年10月31日前完成。
部分歷史遺留往來(lái)款清理
涉及3筆共計(jì)12萬(wàn)元的應(yīng)收款項(xiàng)，因?qū)Ψ絾挝桓闹苹蜃N(xiāo)，正在通過(guò)法律途徑追償，預(yù)計(jì)2025年12月31日前結(jié)案。
下一步，XX單位將持續(xù)壓實(shí)整改責(zé)任，強(qiáng)化跟蹤問(wèn)效，確保問(wèn)題清零見(jiàn)底，同時(shí)以審計(jì)整改為契機(jī)，推動(dòng)單位治理能力現(xiàn)代化。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改報(bào)告 3
根據(jù)XX集團(tuán)《關(guān)于XX公司董事長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的意見(jiàn)》（XX審意〔2025〕XX號(hào)），XX公司成立由黨委書(shū)記任組長(zhǎng)的整改專(zhuān)項(xiàng)組，針對(duì)審計(jì)指出的3大類(lèi)9項(xiàng)問(wèn)題，制定“三張清單”（問(wèn)題清單、任務(wù)清單、責(zé)任清單），實(shí)行銷(xiāo)號(hào)管理。截至2025年8月31日，已完成整改8項(xiàng)，1項(xiàng)正在整改中。現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)績(jī)效問(wèn)題整改情況
收入確認(rèn)不規(guī)范
對(duì)審計(jì)指出的“提前確認(rèn)收入”問(wèn)題，修訂《收入確認(rèn)管理辦法》，明確以客戶(hù)簽收單為收入確認(rèn)依據(jù)。2025年二季度已調(diào)整2024年虛增收入320萬(wàn)元，并補(bǔ)繳企業(yè)所得稅80萬(wàn)元。
成本費(fèi)用管控粗放
核減2024年超標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元，建立“一事一報(bào)”審批制，單筆超5000元的需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議。
清理長(zhǎng)期掛賬的“其他應(yīng)收款”280萬(wàn)元，其中收回員工借款120萬(wàn)元，核銷(xiāo)呆賬160萬(wàn)元。
關(guān)聯(lián)交易未披露
對(duì)2024年與子公司發(fā)生的3筆共計(jì)500萬(wàn)元的關(guān)聯(lián)采購(gòu)，補(bǔ)充披露《關(guān)聯(lián)交易公告》，并修訂《信息披露管理制度》，明確關(guān)聯(lián)交易需提前10個(gè)工作日?qǐng)?bào)董事會(huì)審議。
二、重大經(jīng)濟(jì)決策問(wèn)題整改情況
“三重一大”決策制度執(zhí)行不到位
修訂《“三重一大”決策實(shí)施細(xì)則》，將大額資金使用標(biāo)準(zhǔn)從50萬(wàn)元調(diào)整至20萬(wàn)元，并增加紀(jì)委列席決策會(huì)議環(huán)節(jié)。
對(duì)2024年未上會(huì)研究的XX項(xiàng)目投資（金額80萬(wàn)元），補(bǔ)開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議審議，并形成書(shū)面記錄。
項(xiàng)目可行性研究不充分
針對(duì)XX生產(chǎn)線(xiàn)技改項(xiàng)目虧損問(wèn)題，建立《投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法》，要求所有投資額超100萬(wàn)元的項(xiàng)目需開(kāi)展后評(píng)價(jià)。2025年已完成3個(gè)項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)，形成《投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警清單》。
對(duì)外擔(dān)保未履行審批程序
對(duì)2024年為關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的200萬(wàn)元擔(dān)保，補(bǔ)簽《擔(dān)保合同審批單》，并追責(zé)原財(cái)務(wù)總監(jiān)，給予其扣減績(jī)效獎(jiǎng)金3萬(wàn)元的.處理。
三、內(nèi)部控制問(wèn)題整改情況
采購(gòu)流程漏洞
修訂《采購(gòu)管理辦法》，明確單一來(lái)源采購(gòu)需經(jīng)專(zhuān)家論證，并留存比價(jià)記錄。2025年已否決2項(xiàng)單一來(lái)源采購(gòu)申請(qǐng)，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)節(jié)約資金45萬(wàn)元。
庫(kù)存管理混亂
開(kāi)展全面盤(pán)點(diǎn)，核銷(xiāo)盤(pán)虧原材料12噸（價(jià)值18萬(wàn)元），并建立“日清月結(jié)”制度，2025年庫(kù)存周轉(zhuǎn)率提升15%。
對(duì)倉(cāng)庫(kù)管理員進(jìn)行崗位調(diào)整，并組織ERP系統(tǒng)操作培訓(xùn)3場(chǎng)。
信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)
升級(jí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)權(quán)限管理模塊，實(shí)現(xiàn)“一人一碼”登錄，并關(guān)閉外部網(wǎng)絡(luò)訪(fǎng)問(wèn)端口。2025年已通過(guò)等保2.0三級(jí)認(rèn)證。
四、制度建設(shè)與長(zhǎng)效機(jī)制
完善內(nèi)控制度體系
新制定《內(nèi)部審計(jì)章程》《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》等5項(xiàng)制度，修訂《合同管理辦法》《資金管理辦法》等8項(xiàng)制度，形成“制度+流程+表單”的閉環(huán)管理體系。
強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)
設(shè)立審計(jì)整改專(zhuān)項(xiàng)督查組，每月召開(kāi)推進(jìn)會(huì)，對(duì)整改不力的部門(mén)通報(bào)批評(píng)。
將審計(jì)整改情況納入部門(mén)負(fù)責(zé)人KPI考核，權(quán)重提升至15%。
推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型
上線(xiàn)“智慧審計(jì)”平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)問(wèn)題整改全流程線(xiàn)上跟蹤，2025年已通過(guò)平臺(tái)推送整改任務(wù)23項(xiàng)，完成率100%。
五、未整改問(wèn)題及計(jì)劃
關(guān)于XX子公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓未評(píng)估問(wèn)題
因涉及跨境資產(chǎn)重組，需等待國(guó)家發(fā)改委境外投資備案批復(fù)，預(yù)計(jì)2025年11月30日前完成。
下一步，XX公司將持續(xù)深化整改成果，構(gòu)建“審計(jì)-整改-問(wèn)責(zé)-提升”的閉環(huán)機(jī)制，推動(dòng)公司高質(zhì)量發(fā)展。
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