公司領導離任經(jīng)濟責任審計需要哪些材料

　　離任經(jīng)濟責任審計是審計人員對資產(chǎn)管理者受托管理資產(chǎn)的運用及其效果所負責任進行的審查、評價和鑒證活動。下面跟大家一起來看看公司領導離任經(jīng)濟責任審計需要哪些材料吧。

　　一、財務審計資料：

　　1、審計期間電子版的各科目余額表（含期初余額、本期發(fā)生、期末余額，明細至最末級）；

　　2、審計期間電子明細賬；

　　3、相關憑證、賬冊；

　　4、審計期間的久其報表數(shù)據(jù)；

　　5、會計政策變更、會計估計變更及原因說明等；

　　6、企業(yè)有關財產(chǎn)損失審批及稅務部門批準處理的文件，稅務部門出具的完稅證明；

　　7、財務審計過程中，需要補充提供的其他資料。

　　二、績效評價資料

　　1、任期內企業(yè)的年度工作計劃、工作報告和工作總結；

　　2、任期內企業(yè)經(jīng)營目標及目標實現(xiàn)情況；

　　3、任期內企業(yè)管理績效評議指標完成情況；

　　4、企業(yè)負責人任期述職報告，述職報告應包括任期內的主要業(yè)績、存在的主要問題、工作中應當承擔的經(jīng)濟責任，進一步改進企業(yè)經(jīng)營管理的意見與建議等；

　　5、在經(jīng)濟責任審計過程中，需要補充提供的其他資料。

　　三、公司基礎情況資料

　　1、公司歷史沿革及法律資料

　　公司基本情況（包括歷史沿革）介紹，加外提供

　�。�1）公司成立時政府批文；

　　（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件；

　�。�3）稅務登記證；

　�。�4）合同及投資協(xié)議、公司章程及章程修正案；

　　（5）公司代碼證；

　�。�6）行業(yè)特許經(jīng)營許可證（如有）、外匯登記證（如有）、貸款證（如有）；

　　2、組織結構

　　（1）組織機構圖及其任期變動；

　�。�2）各投資方簡介及其任期變動；

　�。�3）管理層和財務人員（名單、職責）及其任期變動；

　�。�4）董事會成員清單及其任期變動；

　�。�5）分支機構資料及其任期變動；

　　（6）所投資企業(yè)資料及其任期變動；

　　（7）公司治理制度及其任期變動；

　�。�8）股東大會議事規(guī)則及其任期變動；

　�。�9）董事會議事規(guī)則及其任期變動；

　�。�10）監(jiān)事會議事規(guī)則及其任期變動；

　�。�11）經(jīng)理會議事規(guī)則及其任期變動；

　�。�12）重大經(jīng)營決策的程序、規(guī)則及權限；

　�。�13）重大投資決策的程序、規(guī)則及權限；

　�。�14）對外擔保的程序、規(guī)則及權限；

　�。�15）關聯(lián)方交易決策的程序與規(guī)則；

　　（16）獨立董事制度（如有）；

　�。�17）內部審計制度；

　　（18）考核、激勵管理辦法。

　　3、主要業(yè)務與技術資料

　　（1）公司經(jīng)營范圍與主營業(yè)務；

　�。�2）主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程；

　�。�3）主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構成；

　�。�4）主要產(chǎn)品生產(chǎn)的行業(yè)地位及銷售情況；

　�。�5）主要競爭對手情況；

　�。�6）主要客戶和供應商情況；

　�。�7）特殊行業(yè)許可證書；

　　（8）資質證書；

　　（9）商標證書；

　�。�10）專利證書；

　�。�11）非專利技術；

　�。�12）重要特許權利；

　　（13）質量管理體系認證證書；

　�。�14）環(huán)境管理系統(tǒng)認證證書；

　　（15）生產(chǎn)安全認證證書。

　　4、任期關聯(lián)方資料

　　關聯(lián)方名稱清單。

　　關聯(lián)方資料。

　　重大關聯(lián)方交易資料。

　　5、財務管理制度

　�。�1）資金管理辦法；

　�。�2）存貨管理辦法；

　�。�3）固定資產(chǎn)管理辦法；

　　（4）在建工程管理辦法；

　　（5）合同管理辦法；

　�。�6）費用報銷管理辦法；

　�。�7）會計稽核管理辦法；

　　（8）會計電算化管理辦法；

　�。�9）會計檔案管理辦法；

　�。�10）授權控制制度；

　　（11）募集資金管理制度；

　�。�12）員工福利及獎勵制度。

　　6、重要經(jīng)濟合同或協(xié)議

　�。�1）長期借款合同；

　　（2）無形資產(chǎn)轉讓協(xié)議；

　�。�3）資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議；

　�。�4）資產(chǎn)置換協(xié)議；

　�。�5）對外投資或股權轉讓協(xié)議；

　�。�6）債務重組協(xié)議；

　　（7）擔保協(xié)議；

　�。�8）重要銷售合同；

　�。�9）重要采購合同；

　�。�10）重大設施、設備經(jīng)營租賃協(xié)議；

　　（11）重大訴訟、重大違紀情況。

　　7、重要實物資產(chǎn)

　　（1）重要土地目錄；

　�。�2）國有土地使用證；

　�。�3）土地出讓合同或轉讓協(xié)議；

　�。�4）重要房屋建筑物；

　�。�5）重要機器設備；

　�。�6）重要運輸設備。

　　8、中介機構報告

　�。�1）歷次驗資報告；

　�。�2）各年度審計報告；

　　（3）各年管理建議書；

　�。�4）資產(chǎn)評估報告。（如有）

　　9、會議紀要

　　（1）歷次股東大會決議；

　�。�2）歷屆次董事會決議；

　�。�3）歷屆次監(jiān)事會決議；

　�。�4）主要經(jīng)理會紀要。

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