社區(qū)財務收支審計報告范文
就社區(qū)內(nèi)部的財務收支審計管理而言， 即通過專門的企業(yè)審計部門對社區(qū)財政狀況進行詳實考察。下面是小編為您收集整理的相關范文，希望對您有所幫助。
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，現(xiàn)就秦州區(qū)20XX年度區(qū)級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告如下，請審議。
全區(qū)審計工作圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作，堅持以維護財經(jīng)秩序、促進依法行政、推動預算管理、提高資金效益為目標，嚴格按照“依法審計,服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”的工作方針。根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，對區(qū)財政局、區(qū)地稅局20XX年度財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。同時，延伸審計了13個一級預算單位、21個二級單位、7戶企業(yè)。開展了4項專項資金審計和審計調(diào)查，對149項政府投資項目進行了竣工決算審計，對20個單位進行了財務收支審計，對33名黨政領導干部實施了經(jīng)濟責任審計，對全區(qū)重點專項資金、重點項目建設及20XX年審計查出問題整改落實情況開展了8期審計督查。20XX年審計查出違規(guī)及管理不規(guī)范資金5322.15萬元，整改了4876.26萬元,整改率達到91.6%，提出審計建議209條，落實209條，落實率100%。充分發(fā)揮了審計監(jiān)督職能、建設性作用和“免疫系統(tǒng)”功能。
20XX年全區(qū)大口徑財政收入完成120268萬元(其中上劃中央、省、市級收入58186萬元)，占調(diào)整預算112000萬元的107.38%，同比增長28.86%。財政總支出完成220886萬元，占調(diào)整預算223163萬元的98.98%，同比增長18.73%。
20XX年全區(qū)一般預算收入完成50360萬元，占任務48265萬元的104.34%，同比增長25.19%。當年一般預算支出完成201912萬元，占調(diào)整預算202048萬元的99.93%，同比增長19.47%。財政總決算反映：當年一般預算收入48306萬元，加返還性收入4893萬元、各類轉(zhuǎn)移支付收入149266萬元、上年結(jié)余收入121萬元后一般預算收入總計202586萬元，當年一般預算支出201912萬元，加上解支出538萬元，一般預算支出總計202450萬元。收支相抵年終滾存結(jié)余136萬元。
20XX年全區(qū)基金收入完成12535萬元，占調(diào)整預算9279萬元的135.09%，同比增長31.22%。當年基金支出完成18974萬元，占調(diào)整預算21115萬元的89.86%，同比增長11.43%。財政總決算反映：基金收入11627萬元，加上級補助收入8296萬元、上年結(jié)余收入1192萬元后收入總計21115萬元。當年基金總支出18974萬元，收支相抵年終滾存結(jié)余2141萬元。
審計結(jié)果表明，20XX年度全區(qū)財政預算執(zhí)行情況較好，預算收支真實、合法。財稅部門及各預算執(zhí)行部門認真貫徹落實積極的財政政策，充分發(fā)揮了財稅政策和財政資金的引導作用，多方籌集資金，有力支持了全區(qū)項目建設，促進經(jīng)濟的快速發(fā)展，民生和社會事業(yè)發(fā)展得到了有力保障，各項財政改革穩(wěn)步推進，科學理財水平進一步提高，全區(qū)依法理財、依法行政能力和水平明顯提升，理解審計、支持審計的氛圍進一步增強，財政運行和財務收支情況總體良好。較好地落實了區(qū)委七屆一次全委擴大會議精神，圓滿完成了區(qū)七屆人大常委會第五次會議批準的財政預算收支任務。
——財政收入進一步增長。財稅部門采取有力措施，積極落實中央和省、市各項調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展的政策，企業(yè)效益明顯回升，同時落實獎懲機制，完善征管辦法，清繳欠稅，充分挖掘增收潛力，防止收入“跑、冒、滴、漏”，財政收入得到較快增長，大口徑收入達到12億，同比增長28.86%，地方財政收入完成6.2億元，同比增長26.35%。
——財政實力進一步增強。按照國家投資導向和重點，緊抓“關中--天水經(jīng)濟區(qū)”等政策疊加機遇，全區(qū)積極申報項目，爭取中央、省、市支持，增大我區(qū)轉(zhuǎn)移支付份額，當年共爭取上級補助收入154159萬元，比上年增長25.96%，其中：財力性轉(zhuǎn)移支付59896萬元，比上年增長22.93%，凈增11174萬元，財政保障能力進一步增強。
——民生與社會事業(yè)投入進一步增加。繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財政支出進一步向社會保障和就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障等領域傾斜，各項支出分別占一般預算總支出201912萬元的20.87%、19.57%、11.51%、7.95%，分別比上年增長27.87%、17.23%、59.65%、52.65%。有力地促進了民生和社會事業(yè)的發(fā)展。
——各項財政政策得到進一步落實。積極籌措資金，落實各項財政政策，大力實施產(chǎn)業(yè)富民工程。投資1.3億元的村村通水泥路項目順利實施，投資1.2億元的林業(yè)生態(tài)、能源沼氣、扶貧開發(fā)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等工作有序推進，安排1600萬元用于項目前期工作，取得了良好效果。多方籌集資金，有力支持了全區(qū)保障性住房、雙限房建設，啟動實施了秦州區(qū)醫(yī)院搬遷、北山災害治理、平安秦州等重點建設項目共43個，全年累計完成投資29.8億元。列支100萬元設立企業(yè)發(fā)展獎勵基金，鼓勵企業(yè)發(fā)展，累計投資3.2億元支持華天電子科技園建設、中材水泥、西電集團等重點項目，培育稅收新的增長點。
——科學理財水平進一步提高。繼續(xù)完善部門預算，大額資金實行政府常務會議審定制度;及時清理各部門銀行賬戶，科學整合財政資金，資金調(diào)度能力不斷增強，較好地發(fā)揮了財政資金四兩撥千斤的作用;繼續(xù)加強財政審計監(jiān)督，實施重大項目建設及監(jiān)理履職等跟蹤審計，發(fā)揮審計的預警作用;繼續(xù)強化國有資產(chǎn)管理，完善國有資產(chǎn)管理辦法，妥善處置資產(chǎn)，確保國有資產(chǎn)保值增值;堅決查處“小金庫”和嚴重違規(guī)違紀問題，規(guī)范財政財務管理，提高了財政管理水平。
審計中也發(fā)現(xiàn)財政財務管理中存在的一些困難和問題，主要是財政收入結(jié)構(gòu)不盡合理，可用財力不足，財政自給力低;財政剛性支出及政策性配套支出任務較大，項目建設資金不足，財政收支矛盾較為突出;財政管理和監(jiān)督力度有待進一步加大，單位國有資產(chǎn)常態(tài)化管理還需完善，“鄉(xiāng)財區(qū)管，村財鄉(xiāng)管”亟待規(guī)范。
一、財政預算執(zhí)行審計情況
(一)區(qū)財政審計情況
20XX年，財政部門認真執(zhí)行積極的財政政策，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力保障民生，積極支持社會事業(yè)發(fā)展，較好履行了組織預算執(zhí)行和財政管理職能，為促進全區(qū)經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展發(fā)揮了重要的保障作用，但在管理中也存在一些問題。
1.應繳未繳預算收入725.4萬元。
區(qū)財政局非稅收入賬戶20XX年末結(jié)存應繳未繳預算收入657.14萬元。其中：政府性基金收入15.32萬元，專項收入36.82萬元，行政事業(yè)性收費收入424.31萬元，罰沒收入130.34萬元，國有資源有償使用收入38.46萬元，其他收入(捐贈收入)11.89萬元。
審計后，區(qū)財政局對上述收入725.4萬元繳入國庫。
2.利息收入未及時上繳國庫68.26萬元。
區(qū)財政局部分財政資金專戶20XX年利息收入合計68.26萬元未及時繳入國庫，滯留專戶。其中：中衛(wèi)-貴陽秦州段項目補償專戶0.11萬元，一事一議獎補資金專戶8.88萬元，教育危改資金專戶7.49萬元，國庫集中支付資金專戶37.75萬元，扶貧報賬資金專戶3.38萬元，土地資金專戶1.33萬元，農(nóng)業(yè)報賬專戶9.32萬元。
審計后，責令區(qū)財政局對上述專戶利息收入上繳國庫。
3.存在管理不規(guī)范的問題。
區(qū)財政局個別賬戶存在會計核算不規(guī)范，記賬不嚴密，對賬不及時，原始資料不完整等問題。
審計后，責令區(qū)財政局糾正個別賬戶不規(guī)范的會計核算行為，補齊相關會計資料，進一步完善財務管理制度。
(二)地方稅收征管審計情況
對區(qū)地稅局稅收征收、入庫以及退庫情況進行了審計，并延伸審計了中國建材地勘中心甘肅總隊、天水市新天壇醫(yī)院、天水市國土資源規(guī)劃設計院、天水市興業(yè)投資擔保有限責任公司等4戶企業(yè)的納稅情況。審計結(jié)果表明,區(qū)地稅部門強化稅收征管，提升納稅服務，確保了各項稅收的超額完成，全年實現(xiàn)地方性收入5.03億元，為全區(qū)財政收入大幅增長做出了積極的貢獻。但也發(fā)現(xiàn)了一些問題。
1.未申報繳納所得稅20.74萬元。
天水市國土資源規(guī)劃設計院實現(xiàn)利潤、業(yè)務招待費超支未申報繳納企業(yè)所得稅20萬元，中國建材地勘中心甘肅總隊發(fā)獎金、加班費少扣繳個人所得稅0.74萬元。
審計后,責令區(qū)地稅局將未申報繳納所得稅20.74萬元收繳入庫。
2.未申報繳納印花稅2.42萬元。
天水市國土資源規(guī)劃設計院綜合樓基建合同、房屋租賃合同少繳印花稅1.46萬元，中國建材地勘中心甘肅總隊綜合樓土建、裝修費、消防安裝、勘察設計合同等少繳印花稅0.96萬元。
審計后, 責令區(qū)地稅局將未申報繳納的印花稅2.42萬元收繳入庫。
(三)部門預算執(zhí)行審計情況
部門預算執(zhí)行重點審計了13個一級預算單位，并延伸審計了21個二級預算單位，3戶事業(yè)單位下屬企業(yè)。審計結(jié)果表明，各部門能夠自覺遵守財經(jīng)法規(guī)，財務收支管理比較規(guī)范，能夠履行管理職責，發(fā)揮職能作用，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展做出了貢獻，但也存在一些問題，共發(fā)現(xiàn)違規(guī)及管理不規(guī)范資金1311.08萬元。主要是：區(qū)教體局、住建局、衛(wèi)生局、大城街道辦事處、東關街道辦事處、大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府滯留專項資金309.24萬元;區(qū)人社局、大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府未繳財政專項資金結(jié)余7.14萬元;關子鎮(zhèn)衛(wèi)生院、太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院大額支付現(xiàn)金23.61萬元;太京鎮(zhèn)衛(wèi)生院公款私存1.14萬元;關子鎮(zhèn)衛(wèi)生院原始憑證不符合規(guī)定4.1萬元;大門鄉(xiāng)政府、汪川鎮(zhèn)政府、關子鎮(zhèn)衛(wèi)生院購入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬元;區(qū)交通局、教體局挪用專項資金24.74萬元;解一小學、天水郡小學收費未納入財務統(tǒng)一管理29.14萬元;天水郡小學、大門中學、解一小學、六中、汪川中學、石馬坪中學違規(guī)收費9.3萬元;綜合執(zhí)法局、住建局、市政設施管理處、環(huán)境衛(wèi)生管理處往來款項長期掛賬未及時清理、結(jié)算886.51萬元;環(huán)衛(wèi)處漏繳稅款2.89萬元。
審計后，對以上問題分別作出了處理：對滯留專項資金309.24萬元，責令盡快按資金性質(zhì)收繳區(qū)財政;對未繳財政專項資金結(jié)余7.14萬元，責令上繳區(qū)財政;對大額支付現(xiàn)金23.61萬元，責令停止違規(guī)行為并給予處罰;對公款私存1.14萬元，責令糾正、調(diào)整有關會計科目，并給予處罰;對原始憑證不符合規(guī)定4.1萬元，責令杜絕類似行為發(fā)生，并給予處罰;對購入固定資產(chǎn)未入賬13.28萬元，責令改正，辦理相關手續(xù)，補記固定資產(chǎn);對挪用專項資金24.74萬元，責令糾正，歸還原資金渠道，并給予處罰;對收費未納入財務統(tǒng)一管理29.14萬元，責令調(diào)整賬務，納入財務統(tǒng)一管理;對違規(guī)收費9.3萬元，責令停止違規(guī)行為并給予處罰;對往來款項長期掛賬未及時清理、結(jié)算886.51萬元，責令盡快清理、結(jié)算。審計報告共提出審計建議 26 條。
二、專項資金審計及審計調(diào)查情況
(一)20XX年征地補償費專項審計調(diào)查
2012年3-4月，對玉泉、皂郊、太京三鄉(xiāng)鎮(zhèn)20XX年征地補償費管理、使用情況進行了專項審計調(diào)查，并延伸審計調(diào)查了三鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營管理站及玉泉鎮(zhèn)城中村改造中心，玉泉鎮(zhèn)暖和灣、皂郊鎮(zhèn)賈家寺等7個村委會，走訪調(diào)查了38戶征地拆遷戶。審計結(jié)果表明，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)在20XX年征地拆遷中做了大量的工作，確保了各個重點建設項目的順利實施，財務收支管理能夠執(zhí)行國家的相關規(guī)定。但也發(fā)現(xiàn)管理不規(guī)范資金614萬元，以及業(yè)務資料、檔案不完整，拆遷補償資金未專賬管理，多頭開設銀行賬戶，部分賬戶長期不記賬，部分村集體資金未納入“村財鄉(xiāng)管”等問題。
審計后，責令三鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強征地補償費管理，明確各部門職責，嚴格實行“村財鄉(xiāng)管,專賬核算”及“一事一檔”備案制，加強責任追究，建立健全管理制度和機制。并建議區(qū)相關部門盡快出臺全區(qū)征地補償費管理辦法、開展全區(qū)性檢查。被審計單位高度重視，制定整改措施、完善管理制度，及時糾正違紀違規(guī)問題。目前，大部分問題得到整改，相關部門也正在擬定方案，開展檢查工作。
(二)社會保障資金專項審計
按照審計署開展全國社會保障資金審計的統(tǒng)一部署， 2012年2-4月，區(qū)審計局協(xié)同上級審計機關對全區(qū)2005年至20XX年社會保險、社會救助和社會福利三大類18項社會保障資金進行了審計和審計調(diào)查。審計結(jié)果表明，全區(qū)各相關部門認真貫徹“廣覆蓋、�；�、多層次、可持續(xù)” 的方針，逐步健全和完善覆蓋城鄉(xiāng)的社會保障體系，為全區(qū)的社會穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。截至20XX年底，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度覆蓋全區(qū)90%，新農(nóng)保制度覆蓋全區(qū)100%的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，城鄉(xiāng)最低生活保障基本做到了應保盡保，全區(qū)城市和農(nóng)村醫(yī)療救助人均救助水平有了較大提高，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和農(nóng)村五保供養(yǎng)、自然災害救助等社會救助制度不斷完善。但也存在一些問題，主要是各管理部門信息系統(tǒng)滯后，部門信息未做到共享，社會保險基金經(jīng)辦管理分散、統(tǒng)籌層次不高、互濟能力不強，金融機構(gòu)未按國家優(yōu)惠利率計息等問題。
審計后，針對存在的問題責令相關部門加強制度建設，完善管理程序，建立部門信息共享，加強賬戶核算。并提出審計建議4 條。相關部門根據(jù)審計建議，正在積極整改。
(三)扶貧專項資金審計
為促進扶貧專項資金投入、管理和使用的規(guī)范化和效益發(fā)揮的最大化，按照市審計局的統(tǒng)一安排，20XX年7-8月，對20XX年扶貧專項資金投入、管理和使用情況進行了審計，并抽審了中梁、藉口、天水、華岐、關子、太京6鄉(xiāng)鎮(zhèn)9村61戶財政扶貧項目、易地扶貧搬遷項目、以工代賑項目的實施情況及農(nóng)村低保資金的發(fā)放情況。審計結(jié)果表明，20XX年扶貧項目的立項、批復、實施符合我區(qū)的實際情況，管理制度健全，資金管理、使用比較規(guī)范，完成了建設任務，促進了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整，改善了農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件。但也存在一些問題，主要是互助金未及時使用，違規(guī)出借異地扶貧搬遷項目結(jié)余30萬元等問題。
審計后，責令被審計單位對互助金盡快安排使用，發(fā)揮資金使用效益，對出借項目結(jié)余資金盡快上繳區(qū)財政。并提出審計建議2條。被審單位已將出借的30萬元上繳區(qū)財政。
(四)農(nóng)村低保資金審計調(diào)查
20XX年9月，對20XX年農(nóng)村低保資金管理、分配和使用情況進行了審計，重點抽查了6鄉(xiāng)鎮(zhèn)12村105戶。審計結(jié)果表明，全區(qū)農(nóng)村最低生活保障工作自2007年開展以來，較好地落實了國家政策，資金管理和發(fā)放運行比較規(guī)范。20XX年底，全區(qū)共有農(nóng)村低保戶11017戶35884人，占農(nóng)村總?cè)丝诘?.2%，20XX年發(fā)放農(nóng)村最低生活保障金3811.68萬元。審計中也發(fā)現(xiàn)一些問題，主要是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)對農(nóng)村低保信息檔案管理不規(guī)范，低保對象納入及退出機制不健全等問題。
審計后，責成被審計單位盡快完善相關信息檔案，建立合理的納入和退出機制。并提出審計建議3 條。被審單位已組織人員進行整改。
(五)義務教育寄宿生生活補助專項審計調(diào)查
20XX年7月，對20XX年義務教育階段家庭困難寄宿生生活補助資金管理、發(fā)放情況進行了審計，并延伸審計了18所學校。審計結(jié)果表明，相關部門建立了貧困寄宿生評定、資金發(fā)放、簽領和監(jiān)督工作制度，資金管理及使用基本規(guī)范;按照規(guī)定落實了用途，公開、公平、公正發(fā)放補助資金。但審計中也發(fā)現(xiàn)一些問題，主要是資金撥付不及時，華岐中學、天水中學等6所學校補助提標部分發(fā)放不規(guī)范，存在代簽代領的問題。
審計后，責令被審計單位及時進行整改，對未及時撥付資金要求盡快撥付，對學生提標部分按照相關規(guī)定及時足額發(fā)放到學生個人。
在開展專項審計和審計調(diào)查的同時，對農(nóng)村黨員遠程教育運行維護費，娘娘壩抗洪救災補助中央預算內(nèi)資金，秦嶺、齊壽鄉(xiāng)郵政所建設資金，兩萬畝大櫻桃優(yōu)質(zhì)無公害豐產(chǎn)技術集成示范推廣項目資金等4項專項資金管理、使用情況進行了審計。對銀達養(yǎng)殖廠債權(quán)債務進行了專項審計，對資產(chǎn)進行了評估。審計結(jié)果表明，被審計單位能夠執(zhí)行財務制度，財務管理比較規(guī)范，對專項資金能夠?qū)？顚Ｓ�，會計核算較為規(guī)范。審計針對存在的問題提出了審計意見和建議。
三、政府投資項目審計情況
政府投資項目審計嚴格執(zhí)行《天水市秦州區(qū)項目資金審計監(jiān)督實施辦法》，全面落實災后恢復重建和重大建設項目必審制和跟蹤審計制，加大對災后恢復重建和保障性住房建設項目和資金的全程跟蹤審計力度。在繼續(xù)開展工程投資竣工決算審計的同時，有效開展對工程監(jiān)理的審計，重點對監(jiān)理現(xiàn)場旁站、監(jiān)理檔案、尤其是隱蔽工程的日志記錄、影像資料等加強審計監(jiān)督。對委托參與審計的中介機構(gòu)實行動態(tài)管理，對履行效果不好、工作不力的中介機構(gòu)不在簽訂合作協(xié)議，今年已退出一家。促進了項目建設單位的管理水平，保證了建設項目的順利實施。自20XX年7月以來，共完成固定資產(chǎn)投資項目審計149項，審計資金總額1.92億元, 共核減工程價款1229.74萬元，核減率6.4%，查出項目結(jié)余資金748.36萬元，超計劃投資892.3萬元。審計結(jié)果表明,相關部門能夠貫徹落實國家政策要求,實施政府投資項目,加強項目建設的'組織和管理,工程進展總體順利。但也存在一些問題，主要是工程資料不完整、多計工程價款、招投標、材料采購不規(guī)范，工程變更未經(jīng)審批及主管部門對變更把關不嚴等。
審計后，及時提出了整改要求，被審單位積極整改，主管部門加大了對工程項目的管理，區(qū)政府出臺了關于嚴格項目管理和招投標管理的相關辦法，有力促進了全區(qū)政府投資項目的管理。
四、財務收支審計情況
為規(guī)范單位財務管理，促進被審計單位依法行政、厲行節(jié)約、增收節(jié)支，切實提高資金使用效益。20XX年7-9月，對伏羲中學、平南中心小學、平南中學、建三小學、區(qū)森林病蟲害防治站、種子管理站、秦嶺鄉(xiāng)衛(wèi)生院、平南鎮(zhèn)衛(wèi)生院8個單位20XX年財務收支情況進行了審計，同年10月，對天水鎮(zhèn)政府、天水中學、天水鎮(zhèn)中心小學、天水鎮(zhèn)衛(wèi)生院，天水鎮(zhèn)財政所及齊壽鄉(xiāng)政府、齊壽中學、齊壽中心小學、齊壽衛(wèi)生院、齊壽鄉(xiāng)財政所共10各單位20XX年財務收支情況進行了審計。2012年3月，對區(qū)政府辦、區(qū)國投公司20XX年財務收支情況進行了審計。審計結(jié)果顯示，被審計單位財務收支基本真實合法，財經(jīng)紀律執(zhí)行較好，但也存在一些問題，共涉及資金663.87萬元。主要是：天水中學、天水學區(qū)、齊壽學區(qū)、齊壽中學、伏羲中學、平南中心小學、平南中學、建三小學收費未納入財務統(tǒng)一管理96.34 萬元，天水中學、齊壽中學、伏羲中學、平南中心小學、建三小學、平南中學違規(guī)收費19.93 萬元，天水鎮(zhèn)政府、種子管理站往來賬款未及時清理87.47萬元，天水學區(qū)、建三小學、天水鎮(zhèn)衛(wèi)生院、齊壽鄉(xiāng)政府、齊壽財政所、齊壽中心小學、齊壽衛(wèi)生院、齊壽學區(qū)未計固定資產(chǎn)64.99萬元，齊壽衛(wèi)生院、天水鎮(zhèn)衛(wèi)生院、齊壽中學未進行政府采購購買固定資產(chǎn)5.76萬元，齊壽鄉(xiāng)政府、平南中心小學、平南衛(wèi)生院、秦嶺衛(wèi)生院、平南中學大額支付現(xiàn)金213.84萬元，齊壽中學、齊壽學區(qū)、建三小學、伏羲中學滯留專項資金20.5萬元，森林病蟲害防治檢疫站挪用專項資金0.73萬元，齊壽衛(wèi)生院、齊壽學區(qū)應繳未繳財政資金2.14萬元，種子管理站報廢資產(chǎn)未及時清理6.15萬元，秦嶺衛(wèi)生院、平南衛(wèi)生院坐支現(xiàn)金59.07萬元，區(qū)國投公司固定資產(chǎn)多提折舊、少計成本費用40.87萬元等。
審計后，責令被審計單位健全內(nèi)控制度，加強財務管理，依法進行會計核算，及時清理往來款項，補記固定資產(chǎn)，滯留專項資金按資金性質(zhì)收繳區(qū)財政。針對存在的問題，及時提出了31條審計建議。被審計單位根據(jù)審計決定和建議，制定了整改方案，加強財務力量，建章立制，糾正違規(guī)問題，積極落實整改。
五、經(jīng)濟責任審計情況
為認真貫徹落實《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》，對領導干部履職情況進行了審計監(jiān)督。受組織部門委托，從20XX年9月至2012年5月，共對33名黨政領導干部實施了經(jīng)濟責任審計，其中離任審計29人，任中審計4人。審計結(jié)果表明，進行審計的領導干部在任職期間健全了較為完善的內(nèi)部管理制度，能夠遵守各項財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范理財，正確決策。但也發(fā)現(xiàn)一些問題，主要反映在固定資產(chǎn)未及時入賬、部分商品未實行政府采購、超限額支取現(xiàn)金、滯留專項等管理不規(guī)范資金722.38萬元。提出了64條審計建議。
審計后，責令各相關單位進行糾正，各單位及時落實了審計整改決定，采納了審計建議。通過對領導干部任期經(jīng)濟責任審計，對其在任職期間取得的成績和存在的問題作出客觀的評價，為促進領導干部守法、守紀、履職、盡責，提高依法行政和管理水平，起到了積極作用，為組織部門考核、獎懲、任用干部提供了可靠依據(jù)。
六、審計建議
(一)加強收入征管。財稅部門要在充分運用財稅政策和資金支持經(jīng)濟發(fā)展，培植財源的同時，進一步依法強化稅費征管，建立以稅源辦抓總，財政、稅務等部門相互配合協(xié)調(diào)的聯(lián)動機制，實施稅收分析、納稅評估、稅源監(jiān)控、稅收稽查等多項措施，形成合力、齊抓共管，要關注重點企業(yè)尤其是招商引資企業(yè)納稅情況，確保應收盡收。對財政、審計部門查出的部門單位應繳未繳稅費應及時組織繳庫，對已征稅費要及時足額解繳，把經(jīng)濟發(fā)展的成果反映到財政增收上來。要強化收入征管責任，完善考核獎懲機制，規(guī)范征收行為，大力清繳欠稅，堅決制止有稅不征、緩征等行為，嚴肅查處“偷、逃、抗、騙”稅行為。
(二)強化財政的監(jiān)督管理。要強化財政支出管理，加強部門協(xié)調(diào)配合，及時解決資金使用中出現(xiàn)的問題，確保把有限的資金使用，發(fā)揮其作用。要加強對保障性住房建設、配租、配售、義務教育經(jīng)費、婦女小額擔保貸款的核定、發(fā)放等專項資金的跟蹤監(jiān)督，有效防止部門單位擠占挪用項目資金。區(qū)財政、發(fā)改、監(jiān)察、審計等部門要按照職責分工，加大監(jiān)督檢查力度，嚴格責任追究，確保財政專項資金的安全完整和有效使用。充分利用金融辦、投融資中心、投資擔保機構(gòu)等平臺，多方籌集資金，為項目建設提供有力的資金支持。
(三)加強政府性投資項目管理和監(jiān)督。要結(jié)合工程建設領域突出問題專項治理活動，完善相關制度，督促各建設單位嚴格執(zhí)行建設項目管理的有關規(guī)定，嚴格履行工程變更審核審批程序，保證工程質(zhì)量。要加強部門配合，前移監(jiān)督關口，對天河注水廣場、中國二十四節(jié)氣公園、山水新城大橋、村村通水泥路、保障性住房等重大投資項目及時介入、跟蹤審計。做到事前、事中、事后的全過程監(jiān)督，加強工程招投標、采購后續(xù)監(jiān)管，嚴肅查處違法轉(zhuǎn)分包行為。繼續(xù)加強建設工程造價審計、工程監(jiān)理審計，對項目投資建設、資金管理、投資績效等進行監(jiān)督。杜絕違反基本建設程序、多計工程價款等問題，促進規(guī)范建設市場秩序，優(yōu)化政府投資環(huán)境。
(四)提高財政管理水平。進一步完善制度、規(guī)范預算管理;深入推進財政國庫管理制度改革，加大資金運行的監(jiān)管力度。繼續(xù)清理各類銀行賬戶，嚴肅查處“小金庫”，切實完善“鄉(xiāng)財區(qū)管、村財鄉(xiāng)管”體制，促進預算管理上一個新臺階。不斷加大對財政財務往來資金的清理，化解長期掛賬。財政、審計、監(jiān)察等相關部門要形成聯(lián)動機制，督促單位建立內(nèi)部財務控制機制，開展對專項資金的跟蹤問效。要不斷對全區(qū)財會人員進行培訓，提高財務從業(yè)水平，堅決杜絕做 假賬、報假表行為。
(五)強化國有資產(chǎn)管理。要加強國有資產(chǎn)管理，完善國有資產(chǎn)管理制度，建立健全單位內(nèi)部固定資產(chǎn)臺賬，對于新建、轉(zhuǎn)讓、捐贈、購入的新增固定資產(chǎn)和報廢、出租、轉(zhuǎn)贈等減少的固定資產(chǎn)要及時報國資部門審批或備案，按要求及時進行賬務處理，避免國有資產(chǎn)流失。國有資產(chǎn)管理部門要加強對國有資產(chǎn)的日常監(jiān)督、動態(tài)管理，隨時掌握全區(qū)國有資產(chǎn)狀況。各監(jiān)督部門要繼續(xù)嚴肅查處違規(guī)處置資產(chǎn)、資產(chǎn)不入賬、隱匿資產(chǎn)等行為，確保國有資產(chǎn)安全完整與保值增值。
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