內(nèi)部控制評價工作計劃（精選10篇）

　　內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。下面的是小編分享的與內(nèi)部控制評價工作計劃 有關(guān)的文章，歡迎繼續(xù)訪問應(yīng)屆畢業(yè)生公文網(wǎng)!

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 1

　　根據(jù)財政部、證監(jiān)會《關(guān)于20XX年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20XX]30號)的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開展內(nèi)部控制評價工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。

　　一、內(nèi)控評價工作內(nèi)容及范圍

　　內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。

　　內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。

　　二、內(nèi)控評價工作組織領(lǐng)導(dǎo)

　　1、內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組

　　(董事會、監(jiān)事會、審計委員會、總經(jīng)理)

　　2、內(nèi)控評價工作小組

　　(經(jīng)營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)

　　三、內(nèi)控評價時間進(jìn)度安排

　　預(yù)計在20XX年9月份進(jìn)行內(nèi)控自評價。

　　四、內(nèi)控評價的實施

　　1、中期評價，查找缺陷

　　(1)內(nèi)控評價小組前期工作：

　　A、內(nèi)控評價實施過程

　　a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險;

　　b、識別風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。

　　B、該階段形成以下工作底稿：

　　組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化等的`調(diào)查底稿。

　　(2)內(nèi)控評價工作內(nèi)容

　　A、內(nèi)控評價小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評價，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：

　　a、全面分析各單位相關(guān)的內(nèi)部控制，要求各單位部門主管完成《內(nèi)部風(fēng)險評估表》的填寫;

　　b、全面梳理各單位內(nèi)部控制手冊，比照各單位管理制度及實際業(yè)務(wù)，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進(jìn)行修正;

　　c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險清單、風(fēng)險矩陣;

　　d、對各單位內(nèi)部控制進(jìn)行測試，編寫各單位的《內(nèi)控評價報告(中期)》，評價人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評價報告(中期)》。

　　B、該階段形成以下工作底稿：

　　a、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表;

　　b、流程圖、風(fēng)險矩陣、風(fēng)險清單;

　　c、內(nèi)部控制評價工作底稿。

　　2、內(nèi)控缺陷整改

　　(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見《內(nèi)部控制評價管理辦法“缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”》;

　　(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序：

　　A、各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定匯總表》中反映，報內(nèi)控評價小組;

　　B、內(nèi)控評價小組復(fù)查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負(fù)責(zé)人確認(rèn);

　　C、內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn);單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評價小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評價小組認(rèn)為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會報告，由董事會裁定。

　　(3)內(nèi)控缺陷的整改

　　須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評價工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。

　　3、監(jiān)控缺陷整改后的運(yùn)行情況

　　內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20XX年12月31日前最低運(yùn)行時間不少于三個月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運(yùn)行證據(jù)，確保缺陷已消除。

　　4、期末評價，出具評價報告

　　主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評價：

　　(1)期中測試運(yùn)行有效的內(nèi)部控制，到期末仍未發(fā)生變化，根據(jù)實際確定是否需補(bǔ)充樣本進(jìn)行測試;

　　(2)重點(diǎn)關(guān)注、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。

　　內(nèi)控評價工作小組根據(jù)評價結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后，報董事會審批。

　　五、內(nèi)控評價底稿

　　出具內(nèi)控評價報告后，內(nèi)控評價小組在3個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 2

　　根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評價工作有序、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況，特制定本工作方案。

　　一、內(nèi)控評價工作的總體目標(biāo)

　　依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運(yùn)行有效性，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

　　二、內(nèi)控評價工作機(jī)構(gòu)

　　本次內(nèi)控評價工作由集團(tuán)董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，審計部負(fù)責(zé)具體實施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

　　三、內(nèi)部控制評價范圍

　　根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標(biāo)要同時占20XX年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。

　　四、評價工作實施

　　1、評價原則：

　　本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。

　　全面性：內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的`單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況。

　　重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。

　　客觀性：評價工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。

　　2、工作任務(wù)

　　以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營運(yùn)管理、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。

　　評價工作將通過調(diào)查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：

　　(1)是否針對風(fēng)險設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。

　　(2)是否針對細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對應(yīng)的控制活動。

　　(3)相關(guān)控制活動是如何運(yùn)行的。

　　(4)相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。

　　(5)實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。

　　綜合考慮以上因素后，對內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運(yùn)行是否有效。

　　3、內(nèi)部控制評價報告

　　現(xiàn)場評價工作結(jié)束后，由審計部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告，報經(jīng)集團(tuán)董事會審批后，會同年度財務(wù)報告一同對外報出。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 3

　　一、評價目的

　　通過對本單位內(nèi)部控制的全面評價，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的缺陷和不足，提出改進(jìn)建議，促進(jìn)單位內(nèi)部控制體系的不斷完善，提高單位管理水平和風(fēng)險防范能力。

　　二、評價范圍

　　涵蓋單位內(nèi)部的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和管理活動，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等。

　　三、評價依據(jù)

　　以國家有關(guān)法律法規(guī)、單位內(nèi)部制定的各項規(guī)章制度以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為評價依據(jù)。

　　四、評價程序

　　制定評價方案，明確評價范圍、方法、時間安排等。

　　組織評價小組，開展培訓(xùn)，使其熟悉評價流程和方法。

　　收集相關(guān)資料，包括內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程文件、財務(wù)報表等。

　　進(jìn)行現(xiàn)場測試，通過訪談、問卷調(diào)查、實地觀察、抽樣檢查等方法，了解內(nèi)部控制的`實際運(yùn)行情況。

　　對測試結(jié)果進(jìn)行分析和評價，識別內(nèi)部控制的缺陷和不足。

　　撰寫評價報告，提出改進(jìn)建議。

　　向管理層匯報評價結(jié)果，跟蹤整改情況。

　　五、時間安排

　　第 1 周：制定評價方案，成立評價小組。

　　第 2-3 周：收集資料，開展培訓(xùn)。

　　第 4-6 周：進(jìn)行現(xiàn)場測試。

　　第 7-8 周：分析評價結(jié)果，撰寫評價報告。

　　第 9 周：匯報評價結(jié)果，跟蹤整改。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 4

　　一、評價目標(biāo)

　　審查單位內(nèi)部控制制度的完整性和合理性。

　　評估內(nèi)部控制措施的執(zhí)行有效性。

　　發(fā)現(xiàn)潛在的'風(fēng)險點(diǎn)和控制缺陷。

　　二、評價范圍

　　財務(wù)報告內(nèi)部控制。

　　業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制，如采購、銷售、人力資源等。

　　三、評價步驟

　　準(zhǔn)備階段

　　組建跨部門的評價團(tuán)隊。

　　確定評價標(biāo)準(zhǔn)和方法。

　　收集相關(guān)制度和文件。

　　實施階段

　　開展風(fēng)險評估，確定重點(diǎn)評價領(lǐng)域。

　　進(jìn)行控制測試，包括穿行測試和實質(zhì)性測試。

　　與相關(guān)人員進(jìn)行訪談和調(diào)查。

　　報告階段

　　匯總評價結(jié)果。

　　撰寫評價報告，包括評價結(jié)論、發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議。

　　整改階段

　　向管理層匯報評價報告。

　　監(jiān)督整改措施的制定和執(zhí)行。

　　四、時間規(guī)劃

　　第 1-2 周：準(zhǔn)備階段。

　　第 3-6 周：實施階段。

　　第 7-8 周：報告階段。

　　第 9-10 周：整改階段。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 5

　　一、評價主題

　　對本單位內(nèi)部控制體系進(jìn)行全面、深入的評價

　　二、評價目的.

　　確保內(nèi)部控制符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

　　提高經(jīng)營效率和效果。

　　保障財務(wù)報告的真實性和可靠性。

　　三、評價原則

　　全面性原則：涵蓋單位所有業(yè)務(wù)和管理活動。

　　重要性原則：重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域和關(guān)鍵控制點(diǎn)。

　　客觀性原則：以事實為依據(jù)，公正評價。

　　四、評價流程

　　制定詳細(xì)的評價方案，明確評價的范圍、重點(diǎn)、方法和時間安排。

　　收集和審閱相關(guān)資料，包括內(nèi)部制度、流程文件、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

　　進(jìn)行實地考察和訪談，了解內(nèi)部控制的實際執(zhí)行情況。

　　運(yùn)用適當(dāng)?shù)脑u價方法，如問卷調(diào)查、抽樣檢查、比較分析等，對內(nèi)部控制進(jìn)行測試和評價。

　　對評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總和分析，判斷其嚴(yán)重程度和影響范圍。

　　根據(jù)評價結(jié)果，撰寫評價報告，提出改進(jìn)建議和措施。

　　五、時間安排

　　第 1 周：制定評價方案。

　　第 2-3 周：收集和審閱資料。

　　第 4-5 周：實地考察和訪談。

　　第 6-7 周：測試和評價。

　　第 8 周：問題匯總和分析。

　　第 9 周：撰寫評價報告。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 6

　　一、評價目標(biāo)

　　確定單位內(nèi)部控制是否有效運(yùn)行。

　　識別內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險。

　　二、評價范圍

　　單位層面的.內(nèi)部控制，包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源等。

　　業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制，涵蓋預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等。

　　三、評價方法

　　采用問卷調(diào)查、訪談、觀察、抽樣檢查、比較分析等方法。

　　結(jié)合運(yùn)用風(fēng)險矩陣、流程圖等工具。

　　四、工作步驟

　　前期準(zhǔn)備

　　成立評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組。

　　制定評價工作方案，明確職責(zé)分工。

　　自查自評

　　各部門對照評價指標(biāo)進(jìn)行自查自評。

　　填寫自查自評表，提交工作小組。

　　現(xiàn)場評價

　　工作小組選取重點(diǎn)部門和業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

　　核實自查自評情況，收集相關(guān)證據(jù)。

　　綜合評價

　　工作小組對自查自評和現(xiàn)場評價結(jié)果進(jìn)行匯總分析。

　　形成初步評價結(jié)論和改進(jìn)建議。

　　報告與反饋

　　向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報評價結(jié)果。

　　將評價結(jié)果反饋至各部門。

　　五、時間進(jìn)度

　　第 1 周：完成前期準(zhǔn)備工作。

　　第 2-3 周：開展自查自評。

　　第 4-5 周：實施現(xiàn)場評價。

　　第 6 周：進(jìn)行綜合評價。

　　第 7 周：報告與反饋。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 7

　　一、評價主旨

　　深入評估單位內(nèi)部控制體系的有效性和適應(yīng)性

　　二、評價要點(diǎn)

　　控制環(huán)境，包括組織文化、管理層理念、員工素質(zhì)等。

　　風(fēng)險評估，對各類風(fēng)險的識別、分析和應(yīng)對策略。

　　控制活動，如審批流程、授權(quán)機(jī)制、監(jiān)督檢查等。

　　信息與溝通，信息的.收集、傳遞和處理，以及內(nèi)部和外部的溝通渠道。

　　監(jiān)控，對內(nèi)部控制的持續(xù)監(jiān)督和定期評價。

　　三、評價策略

　　采用自上而下和自下而上相結(jié)合的評價方法。

　　結(jié)合定量和定性分析。

　　四、工作安排

　　第一階段（第 1-2 周）

　　組建專業(yè)評價團(tuán)隊。

　　開展培訓(xùn)，熟悉評價標(biāo)準(zhǔn)和流程。

　　第二階段（第 3-5 周）

　　進(jìn)行全面的風(fēng)險評估。

　　對關(guān)鍵控制活動進(jìn)行測試。

　　第三階段（第 6-7 周）

　　檢查信息與溝通機(jī)制的有效性。

　　實施監(jiān)控措施的評估。

　　第四階段（第 8 周）

　　匯總評價結(jié)果，形成報告。

　　提出改進(jìn)建議和措施。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 8

　　一、評價目標(biāo)

　　驗證內(nèi)部控制設(shè)計的.合理性。

　　檢測內(nèi)部控制執(zhí)行的符合性。

　　二、評價范圍

　　包括單位內(nèi)部的各項管理活動和業(yè)務(wù)流程，如財務(wù)管理、人力資源管理、行政管理等。

　　三、評價步驟

　　計劃階段

　　明確評價任務(wù)和目標(biāo)。

　　確定評價范圍和重點(diǎn)。

　　制定評價方案和時間表。

　　執(zhí)行階段

　　開展內(nèi)部控制調(diào)查，收集相關(guān)信息。

　　實施控制測試和實質(zhì)性測試。

　　記錄測試結(jié)果和發(fā)現(xiàn)的問題。

　　報告階段

　　總結(jié)評價結(jié)果。

　　撰寫評價報告，提出改進(jìn)建議。

　　向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報評價情況。

　　跟進(jìn)階段

　　監(jiān)督改進(jìn)措施的執(zhí)行情況。

　　對改進(jìn)效果進(jìn)行跟蹤評估。

　　四、時間規(guī)劃

　　第 1 周：計劃階段。

　　第 2-4 周：執(zhí)行階段。

　　第 5 周：報告階段。

　　第 6-8 周：跟進(jìn)階段。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 9

　　一、評價主題

　　本單位內(nèi)部控制的有效性評價

　　二、評價目的

　　促進(jìn)單位內(nèi)部控制體系的持續(xù)優(yōu)化。

　　保障單位資產(chǎn)的.安全和完整。

　　提高單位運(yùn)營的效率和效果。

　　三、評價原則

　　合法性原則：符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。

　　全面性原則：覆蓋單位所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)。

　　制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。

　　適應(yīng)性原則：隨著單位內(nèi)外部環(huán)境的變化不斷調(diào)整和完善。

　　四、評價流程

　　確定評價項目和重點(diǎn)領(lǐng)域。

　　收集和整理相關(guān)資料，包括制度文件、業(yè)務(wù)流程說明、財務(wù)數(shù)據(jù)等。

　　進(jìn)行實地觀察和訪談，了解內(nèi)部控制的實際運(yùn)行情況。

　　運(yùn)用穿行測試、控制測試等方法，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行測試。

　　對測試結(jié)果進(jìn)行分析和評價，形成評價結(jié)論。

　　針對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進(jìn)建議，并制定整改計劃。

　　五、時間安排

　　第 1 周：確定評價項目和重點(diǎn)領(lǐng)域。

　　第 2-3 周：收集和整理資料。

　　第 4-5 周：實地觀察和訪談。

　　第 6-7 周：測試和分析評價。

　　第 8 周：提出改進(jìn)建議和整改計劃。

　　內(nèi)部控制評價工作計劃 10

　　一、評價目標(biāo)

　　衡量內(nèi)部控制對單位戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的支持程度。

　　審查內(nèi)部控制在防范舞弊和錯誤方面的有效性。

　　二、評價范圍

　　內(nèi)部管理制度和流程的健全性。

　　關(guān)鍵崗位的職責(zé)分離和權(quán)限設(shè)置。

　　信息系統(tǒng)的安全性和可靠性。

　　三、評價方法

　　文檔審查，檢查內(nèi)部控制相關(guān)的制度、流程文件。

　　數(shù)據(jù)分析，對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，驗證控制措施的效果。

　　實地驗證，觀察實際業(yè)務(wù)操作是否符合規(guī)定。

　　四、工作步驟

　　啟動階段

　　明確評價團(tuán)隊成員及其職責(zé)。

　　制定詳細(xì)的'評價計劃和時間表。

　　審查階段

　　全面審查內(nèi)部管理制度和流程。

　　對關(guān)鍵崗位進(jìn)行重點(diǎn)檢查。

　　分析信息系統(tǒng)的運(yùn)行情況。

　　評估階段

　　對審查結(jié)果進(jìn)行綜合評估。

　　識別內(nèi)部控制的優(yōu)勢和不足。

　　總結(jié)階段

　　撰寫評價報告，包括評價結(jié)果、存在問題和改進(jìn)建議。

　　向管理層匯報評價情況。

　　五、時間進(jìn)度

　　第 1 周：啟動階段。

　　第 2-4 周：審查階段。

　　第 5 周：評估階段。

　　第 6 周：總結(jié)階段。

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