公司內部控制規(guī)范實施方案計劃

時間：2022-10-08 00:14:01 方案我要投稿

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公司內部控制規(guī)范實施方案計劃

　　一、公司基本情況介紹

公司內部控制規(guī)范實施方案計劃

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　　公司簡稱：用友軟件

　　股票代碼：600588

　　公司股票上市交易所：上海證券交易所

　　本公司是在上海證劵交易所上市的民營企業(yè)，公司長期以來一直致力于不斷建立和完善公司治理結構和風險管控機制。公司的股東大會是最高權力機構；董事會為公司的執(zhí)行機構，對股東大會負責；公司總裁、副總裁、財務總監(jiān)由董事會聘任或解聘并對董事會負責，負責公司的日常經(jīng)營活動；監(jiān)事會負責對董事會及高級管理人員進行監(jiān)督。依據(jù)公司內部的組織架構，公司各職能部門之間職責明確，相互牽制，保證了公司生產經(jīng)營活動的有序進行。

　　自《企業(yè)內部控制規(guī)范》頒布實施以來，公司按照證監(jiān)會的要求，積極組織學習《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套指引，并積極開展內控體系建設和實施。公司成立了內控體系建設領導小組，由董事長王文京先生親自擔任領導小組組長，并由集團內控及預算管理部作為牽頭部門，推動內部控制在全集團內的建設和實施。20xx年，集團進一步加大了內控建設上的投入，并決定聘請安永（中國）企業(yè)咨詢有限公司北京分公司提供咨詢服務。

　�。ǘ┣捌趦瓤匾�(guī)范實施工作開展情況

　　公司按照《企業(yè)內部控制規(guī)范》的要求，從內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五要素入手，開展內控建設及實施工作。截至2010年底，公司已經(jīng)建立了風險管理結構和內部控制體系框架，并對影響最重大、風險最高的六個重點領域進行內控流程梳理和制度建設，完成了財務管理（預算、資金、費用、融資、固定資產、財務報告與披露等）、銷售管理、采購管理、媒體傳播管理、基建工程管理和信息系統(tǒng)管理六個領域內部控制手冊的編寫。20xx年將進一步對已經(jīng)制定的內控制度進行完善和落實實施，對其他業(yè)務流程開展全面建設和實施，并且開展對內部控制的執(zhí)行情況的自我評估。

　　二、內部控制建設工作計劃

　　（一）內控建設總體目標：以風險管理為導向，以企業(yè)實際業(yè)務為出發(fā)點，自上而下建立一套全面內控體系，合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　（二）內控建設總體原則：

　　1.先進性與實用性相結合

　　2.前瞻性與漸進性相結合

　　3.滿足監(jiān)管要求與提升企業(yè)管理相結合

　　4.成本效益原則

　　（三）內控建設及實施的范圍：

　　1. 重點建設單位和試點推廣單位

　　20xx年公司的內控建設將按照先重點建設再試點推廣的方式進行。首先以股份公司總部和北京分公司作為重點建設單位，初步建立起一套全面的內控體系，然后選擇7家分、子公司進行試點推廣。

　　重點建設單位：用友軟件集團及股份公司總部、用友軟件北京分公司試點推廣單位：用友軟件上海分公司、廣州分公司、中央大客戶事業(yè)部、北京用友政務軟件有限公司、廈門用友煙草軟件有限責任公司、暢捷通軟件有限公司、用友醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)有限公司

　　以上2家重點建設單位和7家試點推廣單位的總資產總數(shù)、營業(yè)收入總數(shù)和凈利潤總數(shù)三項指標均占2010年合并財務報表相應指標的50%以上

　�。ㄋ模┙M織保障體系

　　1. 內部控制體系建設領導小組

　　職責：審定公司內部控制建設工作計劃、體系、方法、進度等；批準聘用外部咨詢機構；協(xié)調各部門溝通，保證資源配置；審定公司級主要風險及內控建設重點流程；審定公司內部控制制度手冊；對各機構、部門內控建設工作進行評價；支持推動管理層內控建設宣貫。

　　2. 內部控制體系建設推進辦公室

　　職責：設計公司風險管理與內控體系、建設方法、保障組織、各子公司及部門的職能；擬定內控建設工作計劃及進度；組織和推動風險管理與內控體系建設項目、文檔手冊編寫；指導各工作小組工作；組織推動集團范圍內控建設宣貫；指導信息系統(tǒng)相關內容的建設；檢查監(jiān)督內控制度在集團范圍貫徹執(zhí)行。

　　3. 內部控制體系制度流程建設小組

　　職責：按照內控建設工作計劃組織完成風險評估和風險分析；組織完成重點流程內控制度的梳理、完善，以及內控文檔的編寫；針對內控缺陷提出整改方案；參加內控建設相關培訓及會議；制定并貫徹執(zhí)行內控制度。

　　4.內部控制體系制度流程建設與實施小組

　　職責：嚴格執(zhí)行內控建設工作計劃；推動產品公司及客戶經(jīng)營機構層面的風險評估和風險分析；推動重點流程內控制度的梳理、完善，以及內控文檔的編寫；推動內控缺陷的整改；協(xié)調組織人員參加內控建設相關培訓及會議；組織推動產品公司及客戶經(jīng)營機構層面的內控建設宣貫；推動和監(jiān)督內控制度的貫徹執(zhí)行。

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　　1. 計劃階段主要任務

　�。�1）制定20xx年內控建設工作計劃、范圍、重點業(yè)務流程等

　　（2）成立內控建設領導小組

　�。�3）聯(lián)系確定聘用咨詢公司

　　計劃完成時間：20xx年3月底

　　責任人：內部控制體系建設領導小組、內部控制體系建設推進辦公室

　　2. 風險評估階段主要任務

　�。�1）召開內控建設啟動大會

　　（2）設計發(fā)放風險調查問卷

　　（3）收集、分析風險調查問卷并通過訪談進一步識別各業(yè)務、管理部門的風險

　�。�4）召開風險評估會，進行風險分析和風險評價