目前行業(yè)分析方法的調研報告

時間：2024-10-24 14:25:04 調研報告我要投稿

相關推薦

關于目前行業(yè)分析方法的調研報告

　　針對目前存在的不良貸款前清后增、客戶經(jīng)理不了解規(guī)范的調查流程、不了解各行業(yè)特點及分析側重點等情況，我經(jīng)過認真總結梳理,匯總出了貸款出現(xiàn)風險的原因分析;標準化的調查提綱(以貿(mào)易類為例);以調查提綱為標準流程，七類行業(yè)的分析方法及要點。調查提綱主要內容為：貸款用途;經(jīng)營歷史及資本積累;生意結構及經(jīng)營模式;期初選點(確定期初權益);抽樣確定成本率;確定損益表;確定資產(chǎn)負債表;權益交叉檢驗。針對七類行業(yè)，以貿(mào)易類、生產(chǎn)加工類為例完整論述了調查流程。其它五類行業(yè),根據(jù)其行業(yè)側重點，并結合案例對該行業(yè)分析當中應注意的要點進行了重點闡述。主要內容為：

關于目前行業(yè)分析方法的調研報告

　　一、貸款出現(xiàn)風險原因分析

　　(一)外部原因

　　1、行業(yè)風險：屬國家限制、淘汰類行業(yè)，或者屬于過剩行業(yè)，競爭激烈;

　　2、固定資產(chǎn)投資太多,盲目擴張,造成流動資金短缺;

　　3、產(chǎn)品附加值較低，無技術含量，無競爭優(yōu)勢,缺乏市場或國際環(huán)境變化;

　　4、應收賬款太多，周期太長,收回難度較大;

　　5、自由資金太少，負債較多;

　　6、市場需求下降，營業(yè)額急劇下滑;

　　7、成本、費用控制較差，長期處于虧本狀態(tài);

　　8、長期涉及高息民間融資;

　　9、無真正資金需求，貸款轉借他人;

　　10、涉及經(jīng)濟糾紛、刑事案件;

　　11、重大疾病、意外傷亡;

　　12、不正當經(jīng)營，信用較差;

　　13、有購買股票、期貨、彩票等投機嗜好以及黃賭毒等不良嗜好;

　　14、家庭不穩(wěn)定，有大量開支;

　　15、涉及不熟悉行業(yè);

　　16、重大或有負債或對外擔保致使自己經(jīng)營困難等。

　　(二)內部原因

　　1、客戶經(jīng)理不知道如何調查;

　　2、客戶經(jīng)理調查未盡職。一是未認真對客戶資產(chǎn)進行核實;二是未認真對客戶權益進行核實，從而未核實出客戶的負債情況;三是未認真核實客戶的營業(yè)額、成本及費用，從而不能了解客戶的凈利潤;四是沒有真正了解清楚貸款的用途(非常關鍵),資金挪用;五是沒有真正了解清楚客戶的經(jīng)營模式及股權結構，不知道真正的實際控制人;六是對行業(yè)不熟悉。

　　3、道德原因，人為因素;

　　4、未及時進行貸后監(jiān)控，出現(xiàn)風險未及時處理或甚至未發(fā)現(xiàn)風險等。

　　二、行業(yè)分析要點

　　(一)確定調查對象。這是首先需要解決的問題。生意的所有權并不是簡單的看營業(yè)執(zhí)照上是誰，要首先確定實際控制人和營業(yè)執(zhí)照上的人是否為同一人。如果營業(yè)執(zhí)照上的人不是真正的所有人的話，對他進行分析調查，取得的數(shù)據(jù)既不準確也浪費時間。只有確定誰是掌控人之后才能開展調查工作。

　　(二)確定貸款用途。包括兩方面的內容：貸款用途和缺錢原因。二者是相輔相成的，在這一項可以設置以下幾個問題：1.做什么用?(要客戶明確、具體、真實的答案)2.共需多少?自有多少?缺口是多少?這樣能看出客戶的自有資金占比，也可以看出客戶對投資項目的把握程度。3.其它怎么籌?(如果沒有這個貸款你打算怎么辦?)這能看出客戶的籌資能力和常用的籌資渠道，還可以通過假設看客戶現(xiàn)在有沒有使用籌資?4.如何規(guī)劃?這可以看出客戶思路是否清晰，對生意是否有清醒的認識?5.貸款期限，金額，問客戶實際需要的額度和期限，告訴客戶我們從不對借款人申請的額度打折，一定會根據(jù)調查情況給客戶合理的額度，給客戶帶來幫助。6、為什么缺錢?了解客戶為什么會資金周轉緊張，是不是每年這個時候都有同樣的情況，如果是的話，以前遇到這種情況怎么處理的?(可以了解下客戶的經(jīng)營周期和用款周期)

　　(三)了解經(jīng)營歷史和資本積累。分析客戶的經(jīng)營歷史，是看客戶是否具有熟練的行業(yè)經(jīng)驗;是否經(jīng)常更換經(jīng)營項目;是否屬于投機經(jīng)營;資本積累是否和經(jīng)營歷史相符。分析客戶的資本積累是想得出客戶從步入社會開始到現(xiàn)在為止應有的權益，將其和客戶現(xiàn)有的權益相比較(資產(chǎn)負債表中的表內外權益合計)，看是否相符。如果客戶的應有權益大于實際權益,考慮客戶是否有對外投資、資產(chǎn)盤少、虛報利潤等情況;如果應有權益小于實際權益，則需要考慮客戶是否有少說利潤、有外部注資、有隱性負債、存貨不歸客戶所有、應收帳款不實、廠房或設備不歸客戶所有等情況。計算客戶的權益主要通過時間軸來反應，簡單來說就是一條直線箭頭，線上面反應的是從步入社會開始到現(xiàn)在為止每個經(jīng)營項目凈利潤之和，線下面反應的是這些年每年的大項開支之和，現(xiàn)場計算出資本積累=收入之和-支出之和。

　　(四)了解生意結構和經(jīng)營模式。主要目的是了解客戶生意的來龍去脈。

　　針對貿(mào)易類，主要了解進和銷：進，主要指客戶的進貨渠道，也就是供應商都有誰，以及各個供應商的占比，這樣既能看出客戶對供應商的依賴度，同時又能通過某個主要供應商的進貨情況進行進貨檢驗，還能對供應商進行營銷;銷，主要指客戶的銷貨渠道，也就是顧客都有誰，以及各個客戶的占比，同樣既能看出客戶對某個顧客的依賴度，又能根據(jù)主要顧客的銷貨情況及占比進行銷貨檢驗，也能對客戶的顧客進行營銷，這是所謂的產(chǎn)業(yè)鏈營銷。

　　生產(chǎn)加工類：除了了解進和銷以外，還要了解產(chǎn)，主要是了解客戶的生產(chǎn)工藝，確定成本。

　　服務類：基本沒有可變成本或可變成本很少，主要需要了解清楚費用構成。

　　種養(yǎng)植類：主要確定期初投入以及根據(jù)生長周期確定期間投入成本。

　　建筑工程類：主要了解清楚項目工期，項目進度，前期已投入情況，后期墊資，合同條款約定以及回款情況。

　　五、制作損益表。可以反映客戶的盈利能力，也就是了解客戶每年能落多少錢。這里需要注意的是營業(yè)額的檢驗以及成本的確定。

　　(一)營業(yè)額常用的檢驗方法有：

　　開票的銷售檢驗：

　　1、看發(fā)票;

　　2、看納稅反推銷售額。

　　不開票的銷售檢驗：

　　1、采購合同、入庫單據(jù)(進貨檢驗);

　　2、購銷合同、出庫單據(jù)(銷貨檢驗);

　　3、根據(jù)結算方式，結合賬戶流水;

　　4、單位原材料的消耗;

　　5、單位能量(水、電)的消耗(根據(jù)單位能量的產(chǎn)能);

　　6、工人工資提成;

　　7、應收帳款結合帳期及占比;

　　8、與財務人員溝通，并結合開票比例等。.

　　(二)成本的確定

　　需要進行成本抽樣，客戶銷售貨物種類較多的情況下，可以分為幾大類，問出占比，在每一類中選賣的最好的最有代表性的商品進行成本抽樣，詢問進價和賣價(有條件的需查看進銷貨單據(jù)及賬本)，計算成本率后進行加權。生產(chǎn)加工類要根據(jù)生產(chǎn)流程，加總生產(chǎn)成本后確定。

　　六、制作資產(chǎn)負債表。是客戶現(xiàn)有資產(chǎn)負債的一種展現(xiàn)形式，反映客戶的資金占用情況及資金來源情況。能看出客戶有多少東西可以歸還貸款，資產(chǎn)與負債的結構情況，能反映客戶的償債能力。需要根據(jù)資產(chǎn)負債表中的科目逐一詢問并核實。

　　1、銀行存款科目客戶一般會有多個賬戶，包括各個銀行對公賬戶及個人賬戶，但個人賬戶要確定該賬戶同借款主體的關系，防范以其他人賬戶冒充。開出承兌匯票的客戶都會有相應的保證金存款。

　　2、應收賬款科目應了解清楚欠款的單位名稱、金額、時間、原因，有必要的可以進行電話或實地核實。對于應收賬款時間超過一年的要考慮其收回的可能性。還有部分應收賬款是作為質量保證金的形式存在的，這類應收可根據(jù)實際情況放入表內。

　　3、存貨科目應對存貨進行盤點，在清點前首先要確定存貨的權屬，根據(jù)存貨的價值高低、盤點的難易程度選擇合理的盤點方式方法，可選擇逐個清單法、估堆法等進行清點。并且要結合存貨的日期、結構進行盤點。還要注意存貨與貸款用途的聯(lián)系。盤點存貨中的產(chǎn)成品及半成品時要注意，客戶在敘述存貨價值時喜歡說售價，這里要著重問出成本價格，按產(chǎn)品的成本價值來確定存貨價值。需要注意的是,盤點存貨時一定要和貸款用途結合起來。如客戶申請貸款用途為購進原材料，但實際的盤點中發(fā)現(xiàn)客戶存貨量十分充足，我們就要對貸款用途的真實性進行質疑。

　　4、固定資產(chǎn)科目。生產(chǎn)加工類客戶的固定資產(chǎn)占據(jù)了客戶資產(chǎn)中較高的份額，固定資產(chǎn)中主要為房產(chǎn)、土地、機器設備。在調查時要充分考慮設備的新舊程度及購置使用年限進行適當折舊。房產(chǎn)又分為磚混結構房產(chǎn)和鋼結構廠房，我縣自建磚混結構房產(chǎn)建造價值大約在1000元每平米，鋼結構廠房價值大約在400元每平方米(含地面)。土地使用性質分為商服用地、工業(yè)用地、劃撥土地、集體土地。商業(yè)用地取得成本較高，工業(yè)用地取得價格相對較低，每畝約12萬元左右。劃撥土地、集體土地一般都只支付租賃費，不交出讓金。

　　5、應付賬款科目，生產(chǎn)加工類客戶的應付賬款大都為賒購原材料形成的應付以及應支付工人工資、應交稅金。了解清楚應付款的金額、形成時間以及形成原因，是因經(jīng)營不正常不能支付應款賬款，還是客戶在交易中處于優(yōu)勢，合理利用的應付款。

　　6、短期借款科目，主要為銀行借款，大多為流動資金借款，期限一般在一年以內，以及一年內將要到期的長期借款。在核實銀行借款時要充分借助銀行征信查詢，將客戶在本行及他行的全部借款真實地反映出來。

　　七、客戶的軟信息

　　客戶的家庭情況：家屬、孩子、父母(了解家庭穩(wěn)定性)

　　客戶的社會關系：有名望的親戚朋友(尋找有制約能力的擔保人);結交的人群(看其喜歡與什么樣的人群接觸)。另外，也是多渠道了解客戶的信息，以防客戶消失后，多一種方式找到客戶。

　　客戶的愛好：主要了解客戶是否有賭博、購買股票及彩票、打架斗毆等不良嗜好。

　　客戶的健康情況：主要了解客戶的身體狀況。

　　八、分析當中其他應注意的問題

　　(一)從實戰(zhàn)的角度看行業(yè)共性

　　1、三品：人品、產(chǎn)品、押品

　　2、三費：電費、水費、運費

　　3、三單：納稅單、對帳單、出入庫單