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每月月度財務分析報告
導語：每月都需要寫財務分析報告，那么月度財務分析報告怎么寫?歡迎閱讀下面月度財務分析報告范文!
一、主要會計數(shù)據(jù)摘要(單位：元)
二、 基本財務情況分析
1、 資產(chǎn)狀況
截至2016年5月31日，公司總資產(chǎn)267364051.90元。
2、 資產(chǎn)構成
公司總資產(chǎn)的構成為：流動資產(chǎn)236558397.84元，長期股權投資30000000元，固定資產(chǎn)凈值896321元。主要構成內(nèi)容如下：
(1)流動資產(chǎn)：貨幣資金23367766.21元，其他應收款55971012.47元，預付賬款83493764.50元，存貨(開發(fā)成本及土地)70725854.66
(2)長期股權投資：30000000元。
(3)固定資產(chǎn)凈值：742864.06元。
3、 資產(chǎn)質量
貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他應收款共計82338778.68元，具備良好的付現(xiàn)能力。存貨70725854.66元主要是土地和開發(fā)成本沉淀了大量資金，預付賬款83493764.50元主要是預付的園區(qū)廠房建設及BT項目工程款項。因為房地產(chǎn)的開發(fā)在前期開發(fā)過程中會沉淀大量的資金，在開發(fā)產(chǎn)品未銷售前都以資產(chǎn)的形式出現(xiàn)，公司開發(fā)的項目由于在2016年8月31日前其五證未完全辦理完，故只能有意向性的合同，而不能形成具體的銷售行為，在資金的缺口上主要是靠外部的融資來解決資金的瓶頸問題。 4、 負債狀況
截至2016年5月31日，公司負債總額168614580.34元，主要構成為：應付職工薪酬-2683.67元，應交稅費-900元，其他應付款168617929.14元，其中5月份貴州萬華借款35000000元，30000000元是投資遵義遵泰房地產(chǎn)公司退回的注冊資金，暫擺在其他應付款，從匯川城投撥款80000000元為了避稅暫擺其他應付款，實際應付款項余額58614580.34元。短期借款沒有說明短期內(nèi)公司沒有還款的壓力。
結合公司現(xiàn)有流動資產(chǎn)236558397.84元來看，財務風險不大。
目前公司資產(chǎn)負債率為63.14%，負責水平稍有些偏高。
5、 經(jīng)營狀況及變動原因
因目前公司開發(fā)的項目還開發(fā)實施階段，加之五證還沒有辦理完畢，所以其開發(fā)的產(chǎn)品不能正式的對外銷售，現(xiàn)在只是前期工程投入階段，在2016年5月31日前沒有主營業(yè)收入，只有資金拆借的利息收入1687000元的其他業(yè)務收入和政府補貼的1180000元 6、 主營業(yè)務成本
房地產(chǎn)行業(yè)因為是按工程項目來進行決算的，現(xiàn)在還是施工階段，故沒有主營業(yè)成本的反應，主要是在存貨和預付賬款里面的期末帳上余額。
7、 其他業(yè)務利潤
本期其他業(yè)務利潤1687000元，為資金拆借利息的收入。
8、 管理費用
本期管理費用2106468.61元，同比增加1623498.68元，增加幅度為336.15%主要原因是：
在2015年8月份項目還在啟動階段，人員和費用都不大，在2016年8月公司項目已經(jīng)在施工階段，人員增加其費用也在增加總體在2016年的費用預算上沒有超過2016年1月至5月的費用預算。2016年預算職能費用為5900000元，實際發(fā)生占預算的35.70%。
9、財務費用
三、 工程項目完成量不足
鑒于工程項目收入與成本的相關性，應按2016年經(jīng)營目標，著重從完成工程利潤預算情況來分析�，F(xiàn)按以下已經(jīng)落實的工程項目，對工程收入和工程利潤進行分析調(diào)整：
長沙東路本年完工，可按合同計算的收入為1.81億元，預計工程利潤為3100萬元。
建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。 四、應交稅金—土地耕地占用稅匯川區(qū)地稅局第二分主管分局在2016年6月份已經(jīng)下達了要求遵義市高新產(chǎn)業(yè)園股份有限公司為土地耕地占用稅的納稅主體，稅金為550畝*666.7平米/畝=366685平米*30元/平米=11000550元的耕占稅應繳申報通知書，該筆稅費如繳納對公司的經(jīng)營資金有很大的影響。匯川區(qū)地稅局第二分主管分局在納稅主體上認定錯誤，公司將全力溝通，推翻匯川區(qū)地稅局第二分主管分局在納稅主體上認定的不正確性，這是公司不繳納11000550元的耕占稅的唯一辦法。在8月稅務局已經(jīng)將此事提交匯川區(qū)政府解決
遵義市高新產(chǎn)業(yè)園股份有限公司財務部
2016-6-18
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