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最新公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告分析通用范文
導(dǎo)語：財(cái)務(wù)報(bào)告分析綜合分析報(bào)告又稱全面分析報(bào)告，是企業(yè)依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運(yùn)用一定的科學(xué)分析方法，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營特征，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及其分配情況。，歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識(shí)，請(qǐng)關(guān)注文書幫!
公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告分析模板：
一、財(cái)務(wù)分析內(nèi)容摘要
(內(nèi)容：簡(jiǎn)述當(dāng)期營收、成本、利潤(rùn)完成情況與預(yù)算、上年比較情況，應(yīng)繳稅費(fèi)情況、對(duì)利潤(rùn)影響因素、存在問題)
二、基本情況
簡(jiǎn)述單位的經(jīng)營范圍，在職員工人數(shù)、當(dāng)期經(jīng)營收入、利稅等完成概況。
三、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況
(一)2009年X季度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況
附表一 單位：萬元
附：總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、應(yīng)收賬款的“上年同期數(shù)”取年初數(shù)據(jù)。
(二)影響2009年X季度利潤(rùn)的主要因素分析
對(duì)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行變動(dòng)分析結(jié)果表明，與上年相比，影響2009年X季度凈利潤(rùn)的主要因素及因素影響額如下： 1、營業(yè)收入
①營業(yè)收入構(gòu)成(如寶運(yùn)發(fā)公司表樣)
附表二 單位：萬元
分析說明：
�、诰�路經(jīng)營情況：
附表三 單位：萬元
分析說明：
2、營業(yè)成本 ①營業(yè)成本構(gòu)成
附件四 單位：萬元
特別提示說明(會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)利潤(rùn)影響情況)
�、儆捎诠靖闹�，固定資產(chǎn)折舊由5年變?yōu)?年，09年二季度與08年二季度同期對(duì)比，影響利潤(rùn) 萬元，上半年累計(jì)影響利潤(rùn) 萬元。
�、谟捎诠靖闹�，人員減少或上年買斷工齡支出，09年二季度與08年二季度同期對(duì)比，影響利潤(rùn) 萬元，上半年累計(jì)影響利潤(rùn) 萬元。 ③成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)：09年二季度與08年二季度同期對(duì)比，影響利潤(rùn) 萬元，上半年累計(jì)影響利潤(rùn) 萬元。
分析說明：
�、谌剂蟽r(jià)格與消耗量對(duì)成本影響：
附表五 單位：萬元
燃油價(jià)格下降，影響利潤(rùn)=(本年單價(jià)-上年單價(jià))×09年消耗量
燃油消耗量下降，影響利潤(rùn)=(本年消耗量-上年消耗量)×上年單價(jià) 燃油價(jià)格與消耗量減少共同降低成本 萬元。
3、營業(yè)額增長(zhǎng)、價(jià)格、成本變動(dòng)影響公司毛利率分析
附表六 單位：萬元
附：非運(yùn)輸行業(yè)企業(yè)“實(shí)載增長(zhǎng)率”改為“營業(yè)額增長(zhǎng)率”
分析說明：
�、芷渌绊�
4、營業(yè)費(fèi)用
附表七
單位：萬元
分析說明：
5、管理費(fèi)用
附表八
單位：萬元
分析說明：
7、其他業(yè)務(wù)收入
X季度上升 %，增加凈利潤(rùn) 萬元，其他業(yè)務(wù)支出變動(dòng)減少利潤(rùn) 萬元。
8、稅費(fèi)
X季度所得稅上升 %，減少利潤(rùn) 萬元�？瓦\(yùn)、貨運(yùn)、貿(mào)易業(yè)務(wù)分別增加凈利潤(rùn) 萬元。
2009年X季度相比上年同期主營業(yè)務(wù)收入上升 %，增加利潤(rùn) 萬元;營業(yè)成本下降 %，增加利潤(rùn) 萬元;營業(yè)費(fèi)用下降 %，增加利潤(rùn) 萬元;管理費(fèi)用下降 %，增加利潤(rùn) 萬元;在以上共同因素影響下，凈利潤(rùn)增加了 萬元。至X季度止累計(jì)完成凈利潤(rùn) 萬元，完成年度預(yù)算的 %。
(三)2009年X季度稅費(fèi)用繳納情況
附表九(保留兩位小數(shù)點(diǎn)) 單位：萬元
分析：
四、財(cái)務(wù)狀況分析
1、資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益
2009年X季度，公司總資產(chǎn) 萬元，凈資產(chǎn) 萬元。每股凈資產(chǎn) 元，資產(chǎn)負(fù)債率 %，其中銀行借款 萬元。每股收益 元，凈資產(chǎn)收益率為 %。(剔除司機(jī)押金后、合作經(jīng)營保證金后的資產(chǎn)負(fù)債率為 %)。
①資產(chǎn)方面。貨幣資金 萬，較年初增加 萬，現(xiàn)金增加原因是 ;固定資產(chǎn) 萬，較年初增加 萬，增加主要原因是 ;……。
�、趹�(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款 萬，較年初增加 萬，增加了 %。 應(yīng)收賬款賬齡分析(見附表十)：
附表十 單位：萬元
逾期賬款占應(yīng)收賬款 %，其中賬齡1-2年的客戶：有X家客戶，金額XX萬;賬齡2-3年的客戶有X家客戶，金額XX萬;賬齡3年以上的客戶有X家客戶，金額XX萬。
應(yīng)收賬款客戶分析
附表十一
單位：萬元
附：一年以內(nèi)匯總成一筆填寫
�、圬�(fù)債方面(應(yīng)說明銀行借款、合作經(jīng)營保證金、司機(jī)押金情況)
短期借款 萬元，長(zhǎng)期借款 萬元。分別比年初增加 萬元、 萬元，增加原因是：
�、芄蓶|權(quán)益方面。股東權(quán)益 萬元，比年初增加 萬元，增長(zhǎng)了 %，主要原因是：
2、09年X季度償債能力
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額(必填)
流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債(必填) 現(xiàn)金比率=(現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物)/流動(dòng)負(fù)債 產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債/所有者權(quán)益 分析：
3、盈利能力
主營業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營業(yè)務(wù)收入(必填) 營收凈利潤(rùn)率=凈利潤(rùn) / 營收收入凈額(必填)
成本費(fèi)用凈利率=凈利率 / 成本費(fèi)用總額(即主營業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用)(必填) 分析：
4、現(xiàn)金流量分析(年度分析使用)
現(xiàn)金到期債務(wù)比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 本期到期債務(wù) 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 流動(dòng)負(fù)債(必填) 現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 債務(wù)總額
營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 營業(yè)收入(必填) 每股營業(yè)現(xiàn)拿凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 普通股股數(shù)
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 資產(chǎn)總額(必填)
現(xiàn)金滿足投資比率= 近5年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 / 近5年資本支出、存貨增加、現(xiàn)金
股利之和
現(xiàn)金股利保障倍數(shù)=每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 / 每股現(xiàn)金股利 營運(yùn)指數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 / 經(jīng)營所得現(xiàn)金(必填) 經(jīng)營所得現(xiàn)金=經(jīng)營凈收益+非付現(xiàn)費(fèi)用
=凈利潤(rùn)一非經(jīng)營收益+非付現(xiàn)費(fèi)用
根據(jù)上述指標(biāo)，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。
五、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析
(簡(jiǎn)扼分析重點(diǎn)費(fèi)用執(zhí)行情況，具體分析在季度預(yù)算分析中進(jìn)行) 1、費(fèi)用執(zhí)行總體情況
到2009年X季度止，費(fèi)用執(zhí)行情況如下：
附表十二 單位：萬元
超支分析： 節(jié)約分析：
2、主要考核費(fèi)用指標(biāo)完成情況
節(jié)約分析：
六、風(fēng)險(xiǎn)提示
1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)危機(jī)分析：
�、儇�(cái)務(wù)安全運(yùn)營分析(含現(xiàn)金流量指數(shù)、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量指數(shù)、維持當(dāng)前現(xiàn)金流量能力的保障率和經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量?jī)攤暙I(xiàn)率等分析內(nèi)容);
②財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變異分析(含產(chǎn)權(quán)比率、債務(wù)期限結(jié)構(gòu)比率和經(jīng)營杠桿系數(shù)與財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)等分析內(nèi)容);
�、圬�(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警分析(含經(jīng)營性資產(chǎn)收益率、已獲利息倍數(shù)、銷售經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入比率、非付現(xiàn)成本占經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量比率、資金安全率和安全邊際率等分析內(nèi)容)。
2、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
�、俳�(jīng)營存在風(fēng)險(xiǎn)
�、诙悇�(wù)風(fēng)險(xiǎn)
七、存在問題與不足及建議
1、存在問題：先肯定優(yōu)點(diǎn)后，指出不足。
2、建議：
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