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審計(jì)問題整改報(bào)告
我們眼下的社會(huì)，報(bào)告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報(bào)告中涉及到專業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。在寫之前，可以先參考范文，下面是小編整理的審計(jì)問題整改報(bào)告，希望能夠幫助到大家。
審計(jì)問題整改報(bào)告1
主任、各位副主任，各位委員：
受縣政府委托，現(xiàn)將xx年度縣本級(jí)財(cái)政審計(jì)中所發(fā)現(xiàn)的主要問題整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
一、關(guān)于縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范、科學(xué)、細(xì)化問題�？h政府辦公室印發(fā)了《xx縣財(cái)政預(yù)算多部門聯(lián)審辦法》，建立財(cái)政預(yù)算多部門聯(lián)審機(jī)制，協(xié)調(diào)縣直相關(guān)部門對(duì)涉及職能領(lǐng)域內(nèi)的預(yù)算項(xiàng)目及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核、論證，提高預(yù)算編制的規(guī)范化水平�？h財(cái)政部門不斷加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算編制管理，依托部門預(yù)算編制軟件，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行滾動(dòng)管理，建立滾動(dòng)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，協(xié)調(diào)多部門加大對(duì)立項(xiàng)依據(jù)、經(jīng)濟(jì)效益、執(zhí)行條件、預(yù)期績(jī)效等方面的審核力度，力求納入部門預(yù)算的項(xiàng)目可執(zhí)行、有績(jī)效。積極推行專家公開評(píng)審、人大參與式預(yù)算審查制度，xx年部門預(yù)算編制中，累計(jì)核減項(xiàng)目支出預(yù)算8479萬(wàn)元，項(xiàng)目預(yù)算安排的合理性、準(zhǔn)確性逐年提升。
關(guān)于社�；痤A(yù)算編制不夠完整問題。xx年，縣財(cái)政部門在政府性基金年初預(yù)算中，安排了9600萬(wàn)元被征地農(nóng)民保障金，已按照《xx縣被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定的資金籌集渠道和標(biāo)準(zhǔn)以及縣國(guó)土資源管理部門核定的xx年度國(guó)有土地出讓和劃撥畝數(shù)，足額將7523萬(wàn)元被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金撥入被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障基金專戶。從20xx年起，縣財(cái)政將嚴(yán)格按照社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制要求以及審計(jì)意見，將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支完整納入社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。
關(guān)于預(yù)算管理、執(zhí)行中存在問題
1.少計(jì)部分一般公共預(yù)算收入問題。xx年2月6日，縣財(cái)政局根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)從土地出讓收益中計(jì)提農(nóng)田水利建設(shè)資金和教育資金征收管理的通知》規(guī)定，已將少計(jì)提的教育資金xx萬(wàn)元、農(nóng)田水利建設(shè)資金xx萬(wàn)元全部計(jì)提到位，并繳入國(guó)庫(kù)。
2.部分國(guó)有土地出讓收入未及時(shí)足額征繳入庫(kù)問題。縣國(guó)土資源部門、財(cái)政部門已分別于xx年1月6日、xx年4月29日，將國(guó)有土地使用權(quán)受讓人安徽華星智能停車設(shè)備有限公司、安徽強(qiáng)晟環(huán)保裝備制造有限公司欠繳的土地出讓款1094萬(wàn)元，足額征繳入庫(kù)。
3.預(yù)算執(zhí)行序時(shí)進(jìn)度落后問題�？h財(cái)政部門先后印發(fā)了《xx縣關(guān)于進(jìn)一步加快財(cái)政預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》《xx縣預(yù)算支出進(jìn)度考核辦法》，實(shí)行項(xiàng)目支出計(jì)劃管理，逐月通報(bào)縣直各部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢的部門，縣財(cái)政部門積極上門會(huì)商，督促其查找原因并提出加快預(yù)算執(zhí)行建議。簡(jiǎn)化預(yù)算資金下達(dá)流程，年初部門預(yù)算資金，凡已明確到具體項(xiàng)目的，均一次性下達(dá)至各部門國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)。預(yù)算執(zhí)行中，對(duì)上級(jí)財(cái)政追加的轉(zhuǎn)移支付，縣財(cái)政部門積極會(huì)商相關(guān)單位，結(jié)合本級(jí)預(yù)算安排情況，提出資金分配方案并報(bào)縣政府批準(zhǔn)后，在10個(gè)工作日內(nèi)下達(dá)至相關(guān)單位，努力提高財(cái)政資金到位率。
4.部分項(xiàng)目資金存在閑置現(xiàn)象問題�？h財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用方案的通知》《財(cái)政部關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》以及省、市相關(guān)文件精神，不斷加大財(cái)力統(tǒng)籌力度，建立健全盤活財(cái)政存量資金長(zhǎng)效機(jī)制。截至目前，審計(jì)報(bào)告中所列的閑置資金累計(jì)已清理消化xx萬(wàn)元，清理消化率%，其中，已撥付項(xiàng)目資金xx萬(wàn)元，清理收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排資金4566萬(wàn)元，統(tǒng)籌納入xx年部門預(yù)算資金140萬(wàn)元。審計(jì)報(bào)告中提及的社保專戶財(cái)政專項(xiàng)資金結(jié)余2962萬(wàn)元，已全部清理消化完畢，其中，按項(xiàng)目資金規(guī)定用途撥付使用2605萬(wàn)元，清理收回存量資金357萬(wàn)元。
關(guān)于稅收征管方面存在問題
1.稅款征繳不及時(shí)問題�？h地稅局已于xx年4月將xx萬(wàn)元契稅入庫(kù)。
2.逾期上繳待解稅款問題。縣地稅局已于xx年1月將待解稅金1798萬(wàn)元繳入縣金庫(kù)。
3、欠繳稅款中高風(fēng)險(xiǎn)欠繳比重較大問題�？h地稅局對(duì)欠繳稅款的納稅人按季度進(jìn)行欠稅公告，下發(fā)通知進(jìn)行催報(bào)催繳及責(zé)令限期繳納，并按規(guī)定對(duì)部分欠繳稅款的納稅人采取強(qiáng)制執(zhí)行措施，目前累計(jì)追繳欠稅2150萬(wàn)元。
關(guān)于相關(guān)政策、制度、規(guī)定執(zhí)行不到位問題
1.存量資金清理不到位問題�？h財(cái)政局已于xx年4月13日將總預(yù)算會(huì)計(jì)核算的存量資金2613萬(wàn)元繳回國(guó)庫(kù)。
2.財(cái)政往來資金清理不到位問題。關(guān)于總預(yù)算會(huì)計(jì)應(yīng)收債權(quán)1100萬(wàn)元長(zhǎng)期未清理問題。該問題是歷史遺留問題，擬納入下年度預(yù)算予以清理消化。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶預(yù)收墻改基金1990萬(wàn)元未及時(shí)清理問題。應(yīng)繳國(guó)庫(kù)308萬(wàn)元已全部繳入國(guó)庫(kù)，應(yīng)退繳單位622萬(wàn)元已辦理返退資金128萬(wàn)元，未查驗(yàn)結(jié)算資金1060萬(wàn)元已辦理結(jié)算8萬(wàn)元，剩余應(yīng)退資金及未查驗(yàn)結(jié)算資金，將根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于取消、調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》精神，全部作為政府性基金收入繳入國(guó)庫(kù)。關(guān)于非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶中，核算縣國(guó)土資源局土地項(xiàng)目往來結(jié)算資金長(zhǎng)期未清理問題�？h國(guó)土資源部門已召開相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)清理工作專題會(huì)議，待與鄉(xiāng)鎮(zhèn)將往來款核對(duì)清楚后，再按規(guī)定程序撥付至相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
二、關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改情況
關(guān)于部門預(yù)算編制方面問題。縣水務(wù)局已經(jīng)按照審計(jì)意見，在20xx年部門預(yù)算編制過程中，嚴(yán)格按照《20xx年政府收支分類科目》進(jìn)行編制，力求科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)基本支出和項(xiàng)目支出已全部予以細(xì)化，嚴(yán)格按財(cái)政預(yù)算科目進(jìn)行支付。白龍鎮(zhèn)在xx年編列扶持企業(yè)發(fā)展資金中，已經(jīng)細(xì)化具體用途，主要是在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)改造升級(jí)、核心技術(shù)提高等方面給予鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)費(fèi)支持。石塘鎮(zhèn)在xx年預(yù)算編制中，已嚴(yán)格按照財(cái)政部門的要求實(shí)行全口徑預(yù)算，按照功能分類和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類進(jìn)行細(xì)化，并在預(yù)算調(diào)整時(shí)，編制預(yù)算調(diào)整方案，提請(qǐng)鎮(zhèn)人大審查和批準(zhǔn)，強(qiáng)化預(yù)算約束力。
關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行及相關(guān)問題的整改情況
1.水務(wù)預(yù)算收入未完成問題。根據(jù)省物價(jià)局、財(cái)政廳、水利廳《關(guān)于調(diào)整水資源費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知》中“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民生活，以及社會(huì)應(yīng)急搶險(xiǎn)取用水的，暫緩征收水資源費(fèi)”的規(guī)定，xx年暫緩對(duì)我縣14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)水廠征收水資源費(fèi)。xx年預(yù)算水資源費(fèi)收入370萬(wàn)元，截至11月9日已征收萬(wàn)元，征收率為%，預(yù)計(jì)12月上旬，水務(wù)局將全面完成xx年水資源費(fèi)征收任務(wù)。
2.部分單位非稅收入上繳不及時(shí)問題�？h畜牧水產(chǎn)局所屬管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場(chǎng)，已于xx年1月將300萬(wàn)元承包費(fèi)全額繳入非稅。石塘鎮(zhèn)xx年1月收取國(guó)有資產(chǎn)租賃款39萬(wàn)元，已于xx年10月26日上繳縣非稅。白龍鎮(zhèn)xx年處置孫集小學(xué)校舍收入萬(wàn)元，已于xx年9月7日已繳入縣非稅。
3.部門項(xiàng)目預(yù)算支出執(zhí)行率較低問題。xx年，縣畜牧水產(chǎn)局支出預(yù)算執(zhí)行率不高，主要因?yàn)樨?cái)政預(yù)算、決算口徑不一致�？h畜牧水產(chǎn)局加強(qiáng)了xx年預(yù)算收支管理，與財(cái)政部門統(tǒng)一決算口徑，同時(shí)根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，嚴(yán)格預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行，確保預(yù)算執(zhí)行到位。
4.小型水利改造項(xiàng)目，部分工程量未完成、資金撥付不及時(shí)問題�？h水務(wù)局已和縣財(cái)政局組織對(duì)小型水利工程改造提升工程的驗(yàn)收，加快資金撥付。截至目前，xx年度小型水利工程改造提升項(xiàng)目資金已撥付萬(wàn)元，下剩萬(wàn)元，待八斗、楊店、xx3鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目完成審計(jì)后，將于xx年12月20日之前完成撥付；xx年度項(xiàng)目資金已撥付4305萬(wàn)元，撥付率100%。小型水利改造項(xiàng)目管護(hù)資已撥付萬(wàn)元，下剩資金待剩余7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)管護(hù)方案完成編報(bào)和批復(fù)后，預(yù)計(jì)將于在xx年12月20日之前撥付到位。
5.部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)存量資金未清理，影響財(cái)政資金的使用效率問題。石塘鎮(zhèn)新農(nóng)村建設(shè)等項(xiàng)目資金合計(jì)結(jié)余990萬(wàn)元，目前對(duì)已完工的`項(xiàng)目，正在組織驗(yàn)收和審計(jì)，根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)清算和撥付工程款，剩余資金將予以清理收回。白龍鎮(zhèn)正在對(duì)xx年立項(xiàng)的長(zhǎng)王新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目工程，以及xx年至xx年間白龍居委會(huì)、南張村、王塘村等土地置換項(xiàng)目資金進(jìn)行清理，督促相關(guān)企業(yè)辦理審計(jì)決算，盡快撥付資金�？h財(cái)政部門對(duì)長(zhǎng)期掛賬的部分資金進(jìn)行全面清理，并予以收回。
6.部分環(huán)保案件處罰決定未向社會(huì)公開問題。環(huán)保局已在合肥市政府信息公開上，將xx的行政處罰案件重新公開，今后將按規(guī)定及時(shí)公開行政處罰決定等信息。
7.縣管灣水產(chǎn)養(yǎng)殖場(chǎng)違規(guī)開設(shè)銀行賬戶問題。2個(gè)銀行賬戶已于今年6月份撤銷。
8．縣中醫(yī)院違規(guī)集資未清理問題。縣中醫(yī)院已于xx年1月份，將向職工集資建設(shè)住院樓借款375萬(wàn)元還清。
三、關(guān)于政府投資問題的整改情況
關(guān)于政府專項(xiàng)資金項(xiàng)目使用程序不規(guī)范問題�？h環(huán)保局已按規(guī)定邀請(qǐng)了縣財(cái)政局經(jīng)建科有關(guān)人員參加對(duì)環(huán)保專項(xiàng)資金項(xiàng)目的驗(yàn)收，完善相關(guān)資料；縣水務(wù)局xx年至xx年10個(gè)已竣工水利基建項(xiàng)目，目前已完成7個(gè)項(xiàng)目的決算審計(jì)，另外3個(gè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算正在編制中。
關(guān)于部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定問題。縣水務(wù)局xx年12月份制定了《xx縣水務(wù)局財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度》，已嚴(yán)格按照縣政府印發(fā)的采購(gòu)目錄和限額標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行政府集中采購(gòu)。石塘鎮(zhèn)制定出臺(tái)了《石塘鎮(zhèn)集中采購(gòu)管理辦法》，對(duì)貨物、工程、服務(wù)類集中采購(gòu)進(jìn)行了明確的規(guī)定，未執(zhí)行規(guī)定的不得支出資金。白龍鎮(zhèn)出臺(tái)了《白龍鎮(zhèn)加強(qiáng)政府集中采購(gòu)管理辦法》，規(guī)定集中采購(gòu)目錄，嚴(yán)格執(zhí)行制度，對(duì)未執(zhí)行規(guī)定的采購(gòu)項(xiàng)目，一律不得報(bào)銷。
主任、各位副主任，各位委員，我們將認(rèn)真貫徹縣人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)整改的決定，自覺接受縣人大常委會(huì)的監(jiān)督。堅(jiān)持深化財(cái)政改革，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，完善管理制度，努力提升全縣依法行政的能力和財(cái)政管理水平。
審計(jì)問題整改報(bào)告2
1、非稅收入及國(guó)有資產(chǎn)收益合計(jì)2213.68萬(wàn)元未收繳國(guó)庫(kù)。其中，應(yīng)繳未繳預(yù)算收入344.11萬(wàn)元，應(yīng)繳未繳國(guó)有資產(chǎn)收益135萬(wàn)元，
應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益和國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入1734.57萬(wàn)元，影響了當(dāng)年預(yù)算收入的完整性。
整改措施：縣財(cái)政將阿克蘇中坤旅游集團(tuán)有限公司神木園門票分成款85萬(wàn)元作為縣級(jí)發(fā)展資金繳入縣級(jí)發(fā)展資金賬戶，未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。國(guó)資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，該款已于200X年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。
應(yīng)收未收國(guó)有資產(chǎn)收益1734.57萬(wàn)元。其中塔格拉克牧場(chǎng)46.73萬(wàn)元，青年農(nóng)場(chǎng)436.84萬(wàn)元，共青團(tuán)農(nóng)場(chǎng)40萬(wàn)元，水稻原種場(chǎng)10萬(wàn)元，木本糧油臨場(chǎng)197萬(wàn)元，吉格代牧場(chǎng)35萬(wàn)元，恰其力克牧場(chǎng)35萬(wàn)元，集富公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入949萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已于20xx年2月全額上繳國(guó)庫(kù)。
2、內(nèi)部監(jiān)管存在漏洞。銀行存款13.76萬(wàn)元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。
整改措施：辦公室相關(guān)責(zé)任人已違反資金管理制度，已被縣紀(jì)律檢查部門處理。經(jīng)局委會(huì)研究決定，修改完善相關(guān)管理制度，使其進(jìn)一步加大內(nèi)部監(jiān)管力度。
3、擠占開行貸款配套資金50.23萬(wàn)元用于歸還貸款本
金及利息，不利于開行貸款項(xiàng)目順利實(shí)施。
整改措施：200X年3月，因國(guó)庫(kù)資金緊張，需及時(shí)歸還開行貸款基建項(xiàng)目利息50.23萬(wàn)元，經(jīng)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬(wàn)元，待國(guó)庫(kù)有錢時(shí)及時(shí)歸還，目前，已報(bào)告縣領(lǐng)導(dǎo)，正在歸還中。
4、會(huì)計(jì)、出納一人擔(dān)任，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、會(huì)計(jì)憑證為裝訂，財(cái)務(wù)崗位缺乏內(nèi)部制約監(jiān)控機(jī)制，容易發(fā)生錯(cuò)弊。
整改措施：針對(duì)該問題，局領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)過研究，已加強(qiáng)了人員配備，會(huì)計(jì)、出納已分開。并對(duì)賬務(wù)管理責(zé)任人進(jìn)行了處罰，督促工作人員按照會(huì)計(jì)核算管理辦法及時(shí)處理好賬務(wù)，目前已進(jìn)入正軌。
審計(jì)問題整改報(bào)告3
市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，指出了本級(jí)預(yù)算執(zhí)行存在的四個(gè)方面主要問題。為強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，規(guī)范財(cái)政收支，提升財(cái)政管理水平，提高財(cái)政資金使用績(jī)效，市財(cái)政局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的`問題進(jìn)行了深入認(rèn)真分析，明確如下整改措施：
一、關(guān)于預(yù)決算編制科學(xué)化、精細(xì)化水平仍需加強(qiáng)問題
對(duì)于預(yù)算編制按功能分類未編列到項(xiàng)的問題，今后要進(jìn)一步細(xì)化，編列到項(xiàng)，達(dá)到預(yù)決算編制科學(xué)化、精細(xì)化，提升預(yù)決算編制水平。對(duì)于預(yù)算單位預(yù)決算戶數(shù)差異問題，今后要認(rèn)真核對(duì)找出原因，除機(jī)構(gòu)撤并原因外要保持戶數(shù)一致。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位預(yù)決算編制的指導(dǎo)，加強(qiáng)監(jiān)督管理，各預(yù)算單位預(yù)決算編制要符合規(guī)定，做到精細(xì)編制。
二、關(guān)于公務(wù)卡結(jié)算制度改革進(jìn)展緩慢問題
對(duì)于全市各預(yù)算單位實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算推進(jìn)緩慢、使用率低的問題，要強(qiáng)化公務(wù)卡結(jié)算管理，加強(qiáng)對(duì)各單位使用公務(wù)卡的監(jiān)督指導(dǎo)，嚴(yán)肅公務(wù)卡結(jié)算紀(jì)律，明確制約機(jī)制，在各預(yù)算單位全力推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算制度，提高公務(wù)卡使用率，防止公務(wù)卡結(jié)算方式流于形式。
三、關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費(fèi)管理不規(guī)范問題
對(duì)于部分單位差旅費(fèi)管理方面出現(xiàn)的漏洞和問題，今后要加強(qiáng)對(duì)各單位差旅費(fèi)支出的管理，嚴(yán)密出差審批、差旅費(fèi)報(bào)銷程序，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)堵塞漏洞，使預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)管理達(dá)到規(guī)范化、制度化。市財(cái)政擬出臺(tái)差旅費(fèi)管理方面的具體補(bǔ)充規(guī)定，明確各類型出差的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，便于各單位操作，防止在執(zhí)行中出現(xiàn)偏差。
四、關(guān)于滯留拖延專項(xiàng)資金撥款問題
對(duì)于20xx年存在滯留上級(jí)保障性安居工程專項(xiàng)資金，未予在年度內(nèi)下?lián)軉栴}，我局要加快撥付進(jìn)度，嚴(yán)格按工程進(jìn)度掌握撥付，保證專項(xiàng)資金按時(shí)到位。
審計(jì)問題整改報(bào)告4
本次審計(jì)對(duì)規(guī)范工投公司管理，遵守各項(xiàng)法律法規(guī)和規(guī)定起到了促進(jìn)和警示作用。本次審計(jì)將公司存在的問題進(jìn)行了全面、客觀、真實(shí)的反映，針對(duì)本次審計(jì)問題，我公司進(jìn)行了認(rèn)真整改，具體報(bào)告如下：
一、關(guān)于“未批先建”現(xiàn)象嚴(yán)重，建設(shè)手續(xù)不全，違規(guī)建設(shè)情況嚴(yán)重，工期滯后。
審計(jì)問題：
1、出口企業(yè)培育基地由于土地未履行招拍掛手續(xù)，無法辦理施工許可證、建設(shè)許可證等。該項(xiàng)目20xx年x月已開工，一期工程共24棟單體樓，其中有19棟主體已竣工驗(yàn)收。xx產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目尚在辦理施工許可證，所有單體建筑基礎(chǔ)已澆灌完畢，其中綜合樓已經(jīng)主體封頂，八棟鋼結(jié)構(gòu)廠房主體框架基本完成。xx中小企業(yè)孵化器項(xiàng)目已建成投入使用，但部分土地未掛牌，供地手續(xù)（招拍掛）未辦，未取得土地使用證、施工許可證、建設(shè)許可證等。
2、在建項(xiàng)目土地報(bào)批程序不合規(guī)。出口企業(yè)培育基地，一期規(guī)劃用地353畝，目前已報(bào)批342畝，剩余11畝未報(bào)批；xx孵化器，規(guī)劃用地80畝，項(xiàng)目已建成，土地報(bào)批63畝，剩余17畝未報(bào)批。
3、工期滯后。出口企業(yè)培育基地項(xiàng)目工期滯后約14個(gè)月，xx產(chǎn)業(yè)園二期項(xiàng)目工期滯后約9個(gè)月。
整改情況：
1、關(guān)于“未批先建”。整改中，其中出口基地一期項(xiàng)目土地已摘牌342畝，土地證已辦理完畢，正在辦理施工許可證；xx產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目項(xiàng)目施工許可證已辦理完畢；xx孵化器項(xiàng)目待近期剩余土地摘牌后辦理相關(guān)施工證件。
2、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目土地報(bào)批程序不合規(guī)問題。整改中，出口基地一期項(xiàng)目剩余11畝土地國(guó)土局正在組卷向省國(guó)土廳申請(qǐng)，預(yù)計(jì)12月底之前報(bào)批完畢；xx中小企業(yè)孵化器項(xiàng)目剩余土地17畝國(guó)土局已向省國(guó)土廳報(bào)批通過，近期掛牌出讓，待國(guó)土局掛牌出讓后我公司將以最快速度辦理出相關(guān)建設(shè)手續(xù)。
3、關(guān)于工期滯后。整改中，出口基地開工前期，清表、移墳、燃?xì)膺w移等，影響一定工期，xx貫穿于項(xiàng)目一期施工范圍內(nèi)，受xx異常地質(zhì)原因和新建xx等，影響部分廠房、辦公樓和綜合樓的開工，影響工期9個(gè)月，異常天氣影響45天，因國(guó)家環(huán)保部及省環(huán)保廳聯(lián)合對(duì)xxx20xx年實(shí)施藍(lán)天行動(dòng)工作檢查，且在施工高峰階段，造成白天不能正常施工（注：混凝土澆筑，土方回填），直接影響工期40天左右，另外造成材料供應(yīng)不了影響工期25天；xx產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目于20xx年5月11日開工，工期滯后原因主要是異常天氣影響，清理場(chǎng)地溝塘淤泥、蘆葦?shù)�，共�?jì)89天。后期因資金問題造成工程進(jìn)度緩慢，近期資金到位，預(yù)計(jì)明年中旬全部完工。
二、改變貸款用途
審計(jì)問題：
1、20xx年該公司通過xx醫(yī)院，由醫(yī)院作為融資租賃承租人，分別與xxx融資租賃有限公司、xxx投資管理有限公司、xx融資租賃有限公司簽訂售后回租協(xié)議，以租賃設(shè)備為名，分別取得借款xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元、xxxx萬(wàn)元。取得借款后，款項(xiàng)轉(zhuǎn)入工投公司，分別用于進(jìn)出口工業(yè)基地建設(shè)和土地收儲(chǔ)中心收儲(chǔ)用款。
2、以xx創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目名義取得xx分行貸款xxxx萬(wàn)元，實(shí)際用于進(jìn)出口加工基地項(xiàng)目。
整改情況：
1、情況說明。由于我公司成立初期資產(chǎn)規(guī)模小、融資手段單一，為推進(jìn)創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)、公租房等項(xiàng)目的建設(shè)，即按xxx工作整體規(guī)劃，通過xx醫(yī)院進(jìn)行融資租賃項(xiàng)目。為避免融資資金閑置，并保證土儲(chǔ)中心方面東城拆遷項(xiàng)目及時(shí)完成，我公司分別于20xx年6月19日、20xx年7月30日同xx土地收儲(chǔ)中心簽訂借款金額分別為xxxx萬(wàn)、xxxx萬(wàn)的借款協(xié)議，該資金來源為以xx醫(yī)院為承租人的融資租賃款項(xiàng)。經(jīng)市政府同意，我公司將扣除融資租賃服務(wù)費(fèi)、保證金等費(fèi)用后的資金共計(jì)xxxx萬(wàn)的現(xiàn)金轉(zhuǎn)入土地收儲(chǔ)中心賬戶。
2、另外剩余現(xiàn)金改變貸款用途原因可根據(jù)20xx年2月3日xx第xx次xx會(huì)議紀(jì)要進(jìn)行解釋，該會(huì)議紀(jì)要相關(guān)條款經(jīng)xx〔20xx〕xx號(hào)批準(zhǔn)同意。
3、目前，土地收儲(chǔ)中心負(fù)責(zé)對(duì)xx、xx兩筆融資租賃進(jìn)行清償。20xx年9月11日，由xxx組織協(xié)調(diào)xx醫(yī)院、土地收儲(chǔ)中心以及我公司召開融資租賃協(xié)調(diào)會(huì)，就該三筆融資租賃問題進(jìn)行進(jìn)一步梳理，確立事實(shí)性債權(quán)債務(wù)關(guān)系。之后，我公司會(huì)同xx醫(yī)院、土地收儲(chǔ)中心對(duì)財(cái)政局債務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行融資相關(guān)財(cái)務(wù)的申報(bào)。
4、針對(duì)xx業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目的情況說明：因xx創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，工期延誤等問題，導(dǎo)致項(xiàng)目貸款資金閑置，為發(fā)揮平臺(tái)公司貸款資金效用最大化，統(tǒng)籌加快其他工程進(jìn)度且避免賬面資金閑置，經(jīng)銀行同意，將xx創(chuàng)業(yè)廣場(chǎng)項(xiàng)目貸款暫時(shí)用于撥付進(jìn)出口加工基地項(xiàng)目工程款。
三、資金缺口大，公司償債風(fēng)險(xiǎn)高
審計(jì)問題：
工投公司截止20xx年底負(fù)債總額為xxxxx萬(wàn)元，其中：融資金額xxxxx萬(wàn)元，企業(yè)資金主要來源于融資及政府資金投入。20xx年-20xx年期間工投公司建設(shè)的出口企業(yè)孵化基地、xx產(chǎn)業(yè)園、xx循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范基地、xx產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目等，項(xiàng)目總投資約xxxxx萬(wàn)元（數(shù)據(jù)來源于項(xiàng)目已簽訂主要施工合同、不含配套設(shè)施等），賬面已付工程進(jìn)度款xxxxx萬(wàn)元，應(yīng)付未付工程款xxxxx萬(wàn)元。后續(xù)資金缺口較大，融資總量嚴(yán)重不足，且公司20xx-20xx年期間收入共計(jì)xxx萬(wàn)元，自身無主要收入來源，該收入不足以支付融資利息。
情況說明：
1、按照工投公司財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)負(fù)債率36.2%，流動(dòng)比率0.8，速動(dòng)比率0.788。流動(dòng)比率低于一般水平，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)楝F(xiàn)金用于償還負(fù)債的能力較差；速動(dòng)比率較低，現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等項(xiàng)目不足。
2、工投公司資金主要來源及政府資金投入是由工投公司之前公司性質(zhì)決定的，工投公司作為xxx融資平臺(tái)之一，承建xxx工業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，融資職能明顯。加快項(xiàng)目建設(shè)，為有效發(fā)揮杠桿效應(yīng)，為xxx經(jīng)濟(jì)提速做好保障性工作，工投公司前期配合項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃匹配融資規(guī)模，完全滿足當(dāng)期工程款支付，資金使用效率高。
3、為補(bǔ)足后續(xù)資金缺口較大，我公司擬加快發(fā)債進(jìn)程，以國(guó)家級(jí)高新區(qū)創(chuàng)建、工投轉(zhuǎn)型升級(jí)集團(tuán)公司為契機(jī)，轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y思路，充分整合資源，謀劃出新的融資項(xiàng)目，拓寬融資渠道，全面創(chuàng)新創(chuàng)建新的發(fā)展模式，招大引強(qiáng)，并實(shí)現(xiàn)自我造血能力提升，走可持續(xù)發(fā)展道路，盡快脫離投資支持。
4、就融資總量嚴(yán)重不足的問題，我公司還要充分考慮到還貸承受能力的問題，酌情考慮貸款規(guī)模的合理化，在走市場(chǎng)化運(yùn)作的道路上下好功夫。
四、資產(chǎn)不實(shí)
審計(jì)問題：
20xx年1月13#轉(zhuǎn)xxx園林公司借款xxxx萬(wàn)元。實(shí)際xx公司并未借款，系20xx年工投公司為發(fā)行債券，因利潤(rùn)不足，由xx公司出面借款6000萬(wàn)元，再由財(cái)政轉(zhuǎn)回工投公司作為資本公積處理。截止20xx年，尚有xxxx萬(wàn)元應(yīng)收款掛賬虛增資產(chǎn)。
整改情況：
已進(jìn)行調(diào)賬。
五、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)損失x萬(wàn)元
審計(jì)問題：
工投公司累計(jì)發(fā)生統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)2批，2家企業(yè)無法償還，涉及金額x萬(wàn)元。其中：第一批x公司經(jīng)營(yíng)不善，無法償還本息，形成壞賬x萬(wàn)元；第二批x科技有限公司資金鏈斷裂，無法償還本息，預(yù)計(jì)形成壞賬x萬(wàn)元。上述2筆業(yè)務(wù)均存在重復(fù)抵押現(xiàn)象，工投公司內(nèi)部審批流于形式。
情況說明：
1、第一、二批統(tǒng)借統(tǒng)還貸款均由xxxx牽頭，按照xx文件要求，為支持xxx公司進(jìn)出口實(shí)體企業(yè)發(fā)展，特開展此業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上，xx先后出臺(tái)了《xxx中小進(jìn)出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項(xiàng)目管理暫行辦法》、《xxx中小進(jìn)出口企業(yè)“統(tǒng)借統(tǒng)還”融資擔(dān)保項(xiàng)目管理辦法》，工投公司作為平臺(tái)公司，按照文件要求為xxx民企提供貸款主體義務(wù)。工投公司作為國(guó)有平臺(tái)公司，為保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，工投公司與貸款企業(yè)簽訂了相應(yīng)的借款協(xié)議，借款擔(dān)保合同、借款保證合同，并就以上事項(xiàng)進(jìn)行了公證。企業(yè)重復(fù)抵押現(xiàn)象是企業(yè)自身行為。例如，20xx年第二筆統(tǒng)借統(tǒng)還貸款xx科技有限公司貸款的x萬(wàn)元，抵押給我公司的機(jī)器設(shè)備都進(jìn)行了抵押登記備案，之后又重復(fù)抵押給xx擔(dān)保公司，重復(fù)抵押并非是我公司造成的。工投公司按照相關(guān)文件要求，在沒有收取企業(yè)保證金、手續(xù)費(fèi)的情況下無償進(jìn)行了服務(wù)。最終貸款放款由xx銀行股份有限公司xx支行根據(jù)貸款審批單及企業(yè)提供的購(gòu)貨合同進(jìn)行提款，工投公司內(nèi)部審批雖嚴(yán)格，但是無法預(yù)知企業(yè)代償風(fēng)險(xiǎn)。
2、20xx年5月17日，xx出臺(tái)《xx科技有限公司恢復(fù)生產(chǎn)問題專題會(huì)議紀(jì)要》，指出：“三、相關(guān)部門要大力支持重組后的新能電源公司，積極幫助爭(zhēng)取政策、謀劃項(xiàng)目，走科技創(chuàng)新發(fā)展之路......”工投公司在多次取得相關(guān)部門的意見建議后，于20xx年xx月xx日拿到xxx公證處出具的（20xx）xx公證字第x號(hào)執(zhí)行證書，提起上訴。20xx年10月10日，xx中院一次到新能電源現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查取證。
六、重要交易程序不完善
審計(jì)問題：
工投公司20xx年x月取的20xx-0x地塊，20xx年x月（36#），工投公司將該地塊作價(jià)xxxx萬(wàn)元平價(jià)轉(zhuǎn)讓xx機(jī)械公司，由工投公司承擔(dān)轉(zhuǎn)讓土地增值稅稅及附加xxx萬(wàn)元。工投公司對(duì)土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的交易對(duì)價(jià)未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估等程序確定，交易對(duì)價(jià)制定的合理性上存在瑕疵。
注：工投公司支付的土地增值稅xxx萬(wàn)元，該公司解釋經(jīng)與地稅局溝通，可以從該公司今后應(yīng)付的土地使用稅中扣除，審計(jì)時(shí)未取得地稅局的相關(guān)書面文件。
整改情況：
已整改。以與稅務(wù)部門進(jìn)行溝通提供了相應(yīng)的`手續(xù)文件，由稅務(wù)部門依法對(duì)可退回的稅款進(jìn)行退回。
七、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序不完善、未取得合規(guī)原始單據(jù)
審計(jì)問題：
1、20xx年x月x#憑證，支付會(huì)計(jì)核算中心招聘考試費(fèi)用x元，未取得正式發(fā)票；20xx年x月x#憑證，支付x投資公司趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)費(fèi)用x元，未取得正式發(fā)票。
2、跨期報(bào)銷費(fèi)用。如：20xx年x月xx#付xxx租車費(fèi)（xx.11.4#簽字單）x元；20xx年x月xx#招待xx設(shè)計(jì)院x元；20xx年x月xx#支付20xx-20xx年（xxxxx）半年租車費(fèi)用x元。
情況說明：
1、根據(jù)市政府統(tǒng)一安排，xxx公開招聘xx名xx平臺(tái)公司合同制人員，我公司也報(bào)名參與此次招聘中；根據(jù)人社局通知，我公司需承擔(dān)招聘考試費(fèi)用x萬(wàn)元，由于市人社局無法出具發(fā)票，我公司參照其他平臺(tái)公司支付招聘費(fèi)用的做法，由人社局出具轉(zhuǎn)賬通知作為付款依據(jù)。下一步，我公司將根據(jù)市人事人才會(huì)議要求嚴(yán)格招聘程序，委托能出具相關(guān)發(fā)票的招聘機(jī)構(gòu)進(jìn)行今后的招聘工作。（附件：招聘公告、轉(zhuǎn)賬通知）
2、為促進(jìn)全民健身活動(dòng)，豐富職工文體生活，xx、xx、xx、xx公司于20xx年x月15日在xx公司籃球場(chǎng)舉辦趣味運(yùn)動(dòng)會(huì)，根據(jù)各公司負(fù)責(zé)人聯(lián)席會(huì)議研究同意，各公司承擔(dān)總活動(dòng)費(fèi)用的25%，即約x元。我公司根據(jù)活動(dòng)通知和負(fù)責(zé)人聯(lián)席會(huì)議紀(jì)要等活動(dòng)資料將我公司承擔(dān)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x元支付給創(chuàng)新公司；由于本次活動(dòng)由xx公司進(jìn)行主辦，采購(gòu)活動(dòng)物品由xx公司購(gòu)買，故購(gòu)物發(fā)票由xx保留，我公司無法保留原始發(fā)票。我公司根據(jù)其他公司支付費(fèi)用的做法，進(jìn)行活動(dòng)費(fèi)用支付。今后，我公司將嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定，舉辦職工活動(dòng)。（附：活動(dòng)通知，會(huì)議紀(jì)要，費(fèi)用明細(xì)表、創(chuàng)新發(fā)票復(fù)印件）
3、公司部分報(bào)銷費(fèi)用存在跨期支付，原因主要是部分支付發(fā)票未及時(shí)提供及支付手續(xù)簽報(bào)慢造成了跨期支付，經(jīng)整改，公司財(cái)務(wù)手續(xù)制度進(jìn)一步完善，杜絕今后此類跨期報(bào)銷的情況發(fā)生。
八、財(cái)務(wù)不相容職務(wù)未分離
審計(jì)問題：
審計(jì)人員實(shí)地盤點(diǎn)現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)，工投公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理，登記現(xiàn)金日記賬，另一名財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記銀行存款日記賬，該兩名財(cái)務(wù)人員同時(shí)也登記其他非貨幣資金賬簿，相關(guān)職權(quán)劃分不清晰，不相容職務(wù)未完全分離。
整改情況：
已整改。已經(jīng)明確了財(cái)務(wù)人員的具體職權(quán)，對(duì)立職權(quán)由不同人員負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)工作。
九、長(zhǎng)期股權(quán)投資管理方面
審計(jì)問題：
截至20xx年12月31日，長(zhǎng)期股權(quán)投資x元，其中：①xx公司x元系工投公司20xx年出資，但工投公司對(duì)x公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況并不了解，未享有股東應(yīng)有權(quán)利；②xx商業(yè)投資有限公司xx元，出資款由xx公司及財(cái)政提供，系政府行為，股權(quán)由工投公司代持，xx公司日常運(yùn)營(yíng)管理均不受xx公司控制。
情況說明：
1、根據(jù)xx材料有限公司“新三板”上市工作專題會(huì)議紀(jì)要精神，為最大扶持我市優(yōu)秀企業(yè)能快速成長(zhǎng)，市工投公司根據(jù)會(huì)議紀(jì)要及實(shí)際需要，定向增資xx公司xxx萬(wàn)元，助推該企業(yè)成功在“新三板”掛牌。由于該企業(yè)一直是自主經(jīng)營(yíng)管理，我公司不過多參與該公司的日常管理，前期我公司對(duì)該公司只局限于參加企業(yè)年終及年初股東大會(huì)，對(duì)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)了解不深；經(jīng)整改，今后將按季按月到該企業(yè)實(shí)地查看公司經(jīng)營(yíng)情況，了解企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)及銷售情況，按規(guī)定享受股東權(quán)利。
2、xx商業(yè)投資有限公司為政府平臺(tái)公司之一，xx公司的主管部門為市商務(wù)局，出資款由商投公司及財(cái)政提供，系政府行為，股權(quán)由工投公司代持，商投公司具有完整的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和主管部門，故日常運(yùn)營(yíng)管理均不受工投公司控制。下一步，我公司根據(jù)xx會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容精神，將成立集團(tuán)公司，商投公司作為集團(tuán)公司的子公司，集團(tuán)公司將根據(jù)職責(zé)，加強(qiáng)參與到商投公司的管理中去。并根據(jù)會(huì)議紀(jì)要內(nèi)容，子公司商投公司繼續(xù)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，依據(jù)職能繼續(xù)開展實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。
十、費(fèi)用報(bào)銷流程不合理
審計(jì)問題：
工投公司日常辦公費(fèi)、招待費(fèi)等日常開支報(bào)銷流程為財(cái)務(wù)直接開現(xiàn)金支票給經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人代為支付，而非由財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)款對(duì)方賬戶。
整改情況：
已整改。明確了報(bào)銷制度和辦理流程，保證手續(xù)齊全流程正確的合規(guī)報(bào)銷。
十一、房租收入征收不及時(shí)
審計(jì)問題：
根據(jù)工投公司提供的房租收入臺(tái)賬資料20xx-20xx年，工投公司應(yīng)收房租x萬(wàn)元，實(shí)收x萬(wàn)元，未收房租x萬(wàn)元。其中：xx廣場(chǎng)應(yīng)收房租x萬(wàn)元，實(shí)收x萬(wàn)元，未收房租x萬(wàn)元；公租房應(yīng)收房租x萬(wàn)元，已收房租x萬(wàn)元，未收房租x萬(wàn)元。
情況說明：
xx拖欠x萬(wàn)業(yè)承諾愿意從政府獎(jiǎng)勵(lì)的各類資金進(jìn)行沖抵；xx紡織x萬(wàn)當(dāng)時(shí)企業(yè)資金困難后續(xù)企業(yè)緩交；x茂x萬(wàn)已起訴；x美x萬(wàn)已起訴；x楷x已起訴；x健x已起訴，材料已交至法院，預(yù)計(jì)xx月x日開庭；xx服飾拖欠x萬(wàn)當(dāng)時(shí)企業(yè)已發(fā)展5-6年在經(jīng)營(yíng)期間口碑較好，但當(dāng)時(shí)資金困難為xxx扶持本市企業(yè)，為了緩解企業(yè)壓力，企業(yè)后續(xù)緩交；科技企業(yè)孵化器拖欠x萬(wàn)高新區(qū)管委會(huì)用于扶持科技人才企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，正在與高新區(qū)簽訂租房協(xié)議。
審計(jì)問題整改報(bào)告5
根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì)20xx年度橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?0xx〕9號(hào)）精神，橫縣審計(jì)局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對(duì)我單位開展20xx年度橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告（橫審調(diào)報(bào)〔20xx〕1號(hào)）后，我局開展對(duì)部門預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0的整改工作部署�，F(xiàn)將我單位落實(shí)整改的情況報(bào)告如下:
一、審計(jì)（或?qū)徲?jì)調(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問題
（一）其他優(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi)1400000元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0
（二）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。
（三）部分優(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi)978787元的'項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。
二、整改情況
（一）督促各股室、二層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費(fèi)。
（二）合理利用項(xiàng)目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為，提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。
�。ㄈ┩晟祈�(xiàng)目管理機(jī)制，健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過程中的困難和問題。
三、下一步工作計(jì)劃
�。ㄒ唬┮�(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財(cái)政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項(xiàng)目預(yù)算，尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持全員參與的理念，編制預(yù)算草案，要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等，重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。
�。ǘ┳ズ弥攸c(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。通過日常督查，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問題。
橫縣退役軍人事務(wù)局
20xx年11月6日
審計(jì)問題整改報(bào)告6
縣審計(jì)局：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，云和縣審計(jì)局對(duì)我局進(jìn)行了審計(jì)。根據(jù)審計(jì)報(bào)告《云和縣經(jīng)商局局長(zhǎng)王長(zhǎng)榮任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》（云審報(bào)20xx年第9號(hào)）結(jié)果，我局對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問題逐項(xiàng)進(jìn)行研究整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、房租收入未上繳國(guó)庫(kù)和未代扣代繳個(gè)人所得稅問題。
整改情況：我局在審計(jì)期間已將房租收入上繳縣財(cái)政，個(gè)人所得稅已補(bǔ)繳。
二、三公經(jīng)費(fèi)支出方面問題。
整改情況：今后，我局將嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)支出管理，杜絕類似情況發(fā)生。
三、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)問題。
整改情況：在現(xiàn)有制度的`基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部管控制度，今后將嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
四、其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬未清理問題。
整改情況：我們將認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，目前已開展清理長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收款項(xiàng)。
五、政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位問題。
整改情況：目前，我局組織政府采購(gòu)相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)工作流程。
六、延伸下屬單位發(fā)現(xiàn)問題的漏征新墻體材料、散裝水泥專項(xiàng)基金和部分未清退預(yù)征基金掛賬時(shí)間較長(zhǎng)問題。
整改情況：我單位已根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》提出的整改意見，積極行動(dòng)，已走訪全部漏征企業(yè)，并發(fā)出催繳通知書，現(xiàn)已有部分企業(yè)補(bǔ)繳了兩項(xiàng)基金。對(duì)部分未清退預(yù)征基金掛賬時(shí)間較長(zhǎng)的單位，已與繳款單位聯(lián)系，要求其盡快辦理專項(xiàng)基金結(jié)算。
審計(jì)問題整改報(bào)告7
20xx年2月至4月,貴局對(duì)金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫(yī)療保障局黨組書記、局長(zhǎng)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。我局高度重視本次審計(jì)工作，針對(duì)報(bào)告中提出的問題，進(jìn)行認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改結(jié)果報(bào)告如下：
一、提高站位，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作。
一是直面問題，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。多次召開審計(jì)整改落實(shí)工作會(huì)議，進(jìn)一步統(tǒng)一思想，成立由黨組書記、局長(zhǎng)金哲旺任組長(zhǎng)的審計(jì)整改落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，壓實(shí)整改責(zé)任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。
二是聚焦問題，細(xì)化責(zé)任落實(shí)。及時(shí)制定整改工作方案，把落實(shí)問題整改作為當(dāng)前一項(xiàng)重大政治任務(wù)，各責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科室、單位按照整改方案的總體部署，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，責(zé)任人和完成時(shí)限，做到整改一個(gè)、銷號(hào)一個(gè)，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉(zhuǎn)化問題，達(dá)到標(biāo)本兼治。要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，用好審計(jì)成果推動(dòng)問題解決。以此次審計(jì)問題整改工作為契機(jī)，在抓好集中整改的同時(shí)，深刻反思、認(rèn)真剖析問題產(chǎn)生的深層次原因，研究杜絕類似問題發(fā)生。
二、多措并舉，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改任務(wù)。
�。ㄒ唬┱哓瀼芈鋵�(shí)未到位方面整改情況。
1.關(guān)于“公立醫(yī)院醫(yī)療服務(wù)價(jià)格聯(lián)調(diào)落實(shí)不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫(yī)院均已完成醫(yī)療服務(wù)價(jià)格調(diào)整，涉及多收費(fèi)用已全部追回。
2.關(guān)于“未制定緊急就醫(yī)的具體規(guī)定”的'整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對(duì)永嘉蛇傷�？崎T診部緊急就醫(yī)報(bào)銷問題，我局通過多次上門服務(wù)，目前已將永嘉蛇傷�？崎T診部納入醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
3.關(guān)于“軟件正版化政策執(zhí)行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請(qǐng)表，向永嘉縣使用正版軟件工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。同時(shí)加強(qiáng)正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
�。ǘ﹥�(nèi)控制度不健全，管理不規(guī)范。
1.關(guān)于“公務(wù)接待管理不規(guī)范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動(dòng)，核對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷件。目前已針對(duì)缺少的相關(guān)清單、函、審批表等材料進(jìn)行整改。同時(shí)，通過組織科室人員學(xué)習(xí)相關(guān)制度，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)公務(wù)接待工作，防止類似情況再次發(fā)生。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對(duì)20xx年以來涉及交通費(fèi)、差旅費(fèi)有關(guān)情況進(jìn)行全面排查。對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行批評(píng)教育，并開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織全員對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行學(xué)習(xí)，要求嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)永嘉縣機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》（永財(cái)行〔20xx〕529號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行。
�。ㄈ┽t(yī)�；鹬Ц豆芾聿坏轿�
1.關(guān)于“單味不予支付中藥納入醫(yī)�；鸾Y(jié)算”、“支付部分不符人員醫(yī)保待遇”、“支付醫(yī)院違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目醫(yī)保待遇”、“醫(yī)保支付死亡后人員醫(yī)療費(fèi)用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對(duì)審計(jì)報(bào)告中披露的問題舉一反三，發(fā)放問題清單，讓醫(yī)院開展自查，并于5月底至6月初陸續(xù)通知各醫(yī)藥機(jī)構(gòu)要求足額退回違規(guī)資金。二是加強(qiáng)審核工作。已重新梳理內(nèi)部審核標(biāo)準(zhǔn)，并加強(qiáng)審核組人員培訓(xùn)。三是深挖問題線索，嚴(yán)厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統(tǒng)存在漏洞
1.關(guān)于“大病保險(xiǎn)核算存在缺陷”、“信息系統(tǒng)設(shè)置調(diào)整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫(yī)保信息系統(tǒng)全面更換，已上線全市統(tǒng)一的醫(yī)保信息系統(tǒng)。經(jīng)測(cè)試，大病保險(xiǎn)費(fèi)用核算均已按政策實(shí)施，人員變動(dòng)分段核算計(jì)算規(guī)則已調(diào)整到位。同時(shí)，今后醫(yī)保政策變動(dòng)涉及的系統(tǒng)調(diào)整將由市局統(tǒng)一進(jìn)行，確保全市同步完成。
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1.關(guān)于“固定資產(chǎn)管理不規(guī)范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)核對(duì)，厘清底數(shù)。同時(shí)確定專人負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作，做好定期核對(duì)盤點(diǎn)。
2.關(guān)于“差旅費(fèi)超預(yù)算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理，不超預(yù)算安排支出。同時(shí)，今后在編制次年預(yù)算時(shí)，要科學(xué)測(cè)算資金，精準(zhǔn)編制預(yù)算。
三、舉一反三，有效鞏固審計(jì)整改成果
（一）完善制度建設(shè)。以審計(jì)整改為契機(jī)，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，舉一反三，既要治標(biāo)，更要治本，通過完善內(nèi)部制度建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)操作規(guī)程，強(qiáng)化制度執(zhí)行，最大限度降低人為風(fēng)險(xiǎn)因素，切實(shí)堵住各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面構(gòu)建基金風(fēng)險(xiǎn)防控長(zhǎng)效機(jī)制。
�。ǘ┘訌�(qiáng)數(shù)字賦能。加快數(shù)字化改革，持續(xù)深化部門間業(yè)務(wù)協(xié)同與信息共享，加快完善醫(yī)保信息資源體系，著力提升醫(yī)保治理科學(xué)化、精準(zhǔn)化、協(xié)同化水平，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全領(lǐng)域、全過程、全要素?cái)?shù)字賦能。
�。ㄈ⿵�(qiáng)化監(jiān)管力量。建立健全醫(yī)保基金監(jiān)管制度體系和執(zhí)法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎(chǔ)，多形式檢查、大數(shù)據(jù)監(jiān)管為依托，黨委領(lǐng)導(dǎo)、政府監(jiān)管、社會(huì)監(jiān)督、行業(yè)自律、個(gè)人守信相結(jié)合的全方位監(jiān)管格局，實(shí)現(xiàn)醫(yī)�；鸨O(jiān)管法治化、專業(yè)化、規(guī)范化、常態(tài)化。
審計(jì)問題整改報(bào)告8
根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》和《云南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的實(shí)施意見》等關(guān)于審計(jì)整改的要求，現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)項(xiàng)目基本情況
20xx年10月至20xx年2月，縣審計(jì)局對(duì)石林彝族自治縣鹿阜衛(wèi)生院20xx-20xx年財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，我院按照縣審計(jì)局要求提供了相關(guān)資料，配合縣審計(jì)局完成了審計(jì)工作。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改落實(shí)情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“擅自擴(kuò)大公共衛(wèi)生專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)和其他資金開支范圍違規(guī)發(fā)放職工增量獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資265841元”的問題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)要求清退收回違規(guī)發(fā)放金額265841元。
�。ǘ╆P(guān)于“超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)20xx元”的問題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)要求清退收回違規(guī)報(bào)銷的.差旅費(fèi)20xx元。
�。ㄈ╆P(guān)于“擠占事業(yè)辦公費(fèi)8745元”的問題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)要求退還原資金渠道。
�。ㄋ模╆P(guān)于“參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報(bào)銷醫(yī)保費(fèi)用共計(jì)5108.67元”的問題整改落實(shí)情況：我單位已于3月28日將參保人員死亡后發(fā)生醫(yī)保補(bǔ)助和報(bào)銷醫(yī)保費(fèi)用共計(jì)5108.67元退還原渠道資金。
�。ㄎ澹╆P(guān)于“醫(yī)療收入賬賬不符”的問題整改落實(shí)情況：我單位自收到審計(jì)報(bào)告后，財(cái)務(wù)科組織了清理，清理發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)入賬金額用手工匯總，匯總時(shí)出現(xiàn)差錯(cuò)，同時(shí)存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)取數(shù)期間與醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)期間不一致。今后將認(rèn)真核對(duì)醫(yī)療業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，杜絕手工匯總差錯(cuò)，保證數(shù)據(jù)期間一致，做到賬賬相符。
�。╆P(guān)于“固定資產(chǎn)賬實(shí)不符27010元”的問題整改落實(shí)情況：我單位已將未納入固定資產(chǎn)核算管理的固定資產(chǎn)27010元登記入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，補(bǔ)記入固定資產(chǎn)科目，現(xiàn)已資產(chǎn)賬實(shí)相符。
�。ㄆ撸╆P(guān)于“虛增收入總額121712.26元，虛減負(fù)債總額151375.27元”的問題整改落實(shí)情況：我單位已按審計(jì)報(bào)告要求做賬務(wù)調(diào)整。
�。ò耍╆P(guān)于“醫(yī)療收入385960元無入賬依據(jù)”的問題整改落實(shí)情況：此醫(yī)療收入屬我單位白龍?zhí)饵c(diǎn)醫(yī)療收入，我單位已按縣衛(wèi)健局20xx年第二次黨委會(huì)議研究決定進(jìn)行了整改：1.已注銷白龍?zhí)饵c(diǎn)醫(yī)療點(diǎn)，李樹祥回歸我單位中醫(yī)館從事常規(guī)中醫(yī)診療工作。2.我單位已向縣衛(wèi)健局黨委作出深刻書面檢查，并完善管理制度。
三、審計(jì)建議采納情況
�。ㄒ唬╆P(guān)于“加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理。各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)工作補(bǔ)助資金應(yīng)�？顚Ｓ谩钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，今后各類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)工作補(bǔ)助資金�？顚Ｓ�。
�。ǘ╆P(guān)于“加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷審核，確保財(cái)政預(yù)算資金使用合規(guī)。”的建議采納情況：我單位同意采納，今后嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，保證財(cái)政預(yù)算資金使用合規(guī)。
（三）關(guān)于“加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。一是健全財(cái)務(wù)管理、三重一大等制度規(guī)范，完善單位內(nèi)控管理制度。二是從嚴(yán)監(jiān)管所屬醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支。三是嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素核算處理。四是嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)�！钡慕ㄗh采納情況：我單位同意采納，已重新修訂財(cái)務(wù)管理制度、三重一大等制度，嚴(yán)格監(jiān)管醫(yī)療機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展、完整核算收支，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范資產(chǎn)、負(fù)債、收入等各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素核算處理。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)保管理制度，確保參保人員醫(yī)保待遇合法、合規(guī)。
特此報(bào)告。
審計(jì)問題整改報(bào)告9
青山鋪鎮(zhèn)人民政府：
20xx年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國(guó)人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的規(guī)定。如20xx年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì)通過的'會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級(jí)撥款未作收入掛往來
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問題，不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】84號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問題再次發(fā)生。
審計(jì)問題整改報(bào)告10
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告--市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)》（南審行審報(bào)〔20xx〕1號(hào)），該審計(jì)報(bào)告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)及項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個(gè)問題，并提出了審計(jì)意見。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計(jì)整改工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改�，F(xiàn)將審計(jì)整改情況報(bào)告如下：
一、第68項(xiàng)問題：預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)
（一）問題具體表現(xiàn)：截至20xx年12月31日，南寧市醫(yī)療保障局全年部門預(yù)算指標(biāo)總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預(yù)算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財(cái)政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%，預(yù)算支出率未達(dá)到全年90%以上的標(biāo)準(zhǔn)。
�。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級(jí)財(cái)政經(jīng)費(fèi)364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺(tái)建設(shè)150萬(wàn)元，重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬(wàn)元，村醫(yī)通設(shè)備購(gòu)置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺(tái)建設(shè)等政府采購(gòu)的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺(tái)項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)等影響，20xx年度無法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)。
�。ㄈ﹩栴}整改情況：?jiǎn)栴}正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購(gòu)支出計(jì)劃329萬(wàn)元，年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動(dòng)回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購(gòu)目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度預(yù)算支出率將達(dá)到91.76%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá)，資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對(duì)情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出，要及時(shí)提出處理意見，確實(shí)無法按預(yù)算支出的，及時(shí)與財(cái)政部門對(duì)接，按程序申請(qǐng)調(diào)整。
二、第189項(xiàng)問題：項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低
�。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn)：20xx年南寧市醫(yī)療保障局“20xx年中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）的通知（南財(cái)社201號(hào)）”預(yù)算指標(biāo)總額為3561400元，當(dāng)年實(shí)際支出131418元，結(jié)余3429982元，專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于50%。
（二）問題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達(dá)“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺(tái)建設(shè)150萬(wàn)元，重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬(wàn)元，村醫(yī)通設(shè)備購(gòu)置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺(tái)建設(shè)等政府采購(gòu)的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)等影響，20xx年度無法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。
�。ㄈ﹩栴}整改情況：?jiǎn)栴}正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購(gòu)支出計(jì)劃329萬(wàn)元，年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動(dòng)回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購(gòu)目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20xx年度該專項(xiàng)預(yù)算支出率將達(dá)到96.06%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá)，資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對(duì)情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出，要及時(shí)提出處理意見，確實(shí)無法按預(yù)算支出的'，及時(shí)與財(cái)政部門對(duì)接，按程序申請(qǐng)調(diào)整。
下一步，我局將以此次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用的監(jiān)督，提高資金使用效率。此次審計(jì)整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級(jí)監(jiān)督管理部門的檢查、審計(jì)、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作，加快建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)各類問題整改，實(shí)現(xiàn)市醫(yī)保機(jī)關(guān)財(cái)經(jīng)管理良性運(yùn)行。
審計(jì)問題整改報(bào)告11
一、高度重視審計(jì)整改工作
市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于20xx年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善制度、強(qiáng)化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案，明確審計(jì)整改工作責(zé)任，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對(duì)審計(jì)查出的問題，認(rèn)真研究，深刻剖析，逐條整改，對(duì)暫時(shí)不能整改到位的，制定整改計(jì)劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題27個(gè)，已整改到位21個(gè)，涉及單位x個(gè)，正在整改的問題6個(gè)，涉及單位5個(gè)。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金x萬(wàn)元，取得了較好的整改效果。
二、審計(jì)整改落實(shí)情況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題。20xx年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時(shí)間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時(shí)無法確定，需要經(jīng)過一定時(shí)間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報(bào)。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國(guó)土出讓收入x萬(wàn)元問題。今年以來，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動(dòng)員大會(huì)和每月的工作調(diào)度會(huì)，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對(duì)無任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回x億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國(guó)土出讓收入欠款x萬(wàn)元。
目前仍欠繳國(guó)土出讓收入x萬(wàn)元，其中：20xx年以前欠繳x萬(wàn)元，欠繳單位12個(gè)，20xx年度欠繳x萬(wàn)元，欠繳單位2個(gè)。14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳x萬(wàn)元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳x萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國(guó)土出讓收入x萬(wàn)元未及時(shí)清算繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。從20xx年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局“暫存款”的x萬(wàn)元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認(rèn)為國(guó)土出讓收入的款項(xiàng)，因此未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入x萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額x萬(wàn)元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
(四)關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬x萬(wàn)元問題。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時(shí)清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制20xx年部門預(yù)算時(shí)，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的`單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。
(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<財(cái)政專戶管理辦法>的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國(guó)庫(kù)管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見，出臺(tái)相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。()至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財(cái)政局非稅收入專戶”，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。
這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算，不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支;二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》(湘財(cái)綜[20xx]17號(hào))規(guī)定，自20xx年7月1日起取消“兩項(xiàng)基金”上繳省級(jí)部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，積極開展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng)，加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進(jìn)一步完善預(yù)算管理機(jī)制。一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從20xx年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
(二)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政精細(xì)化管理。一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤“營(yíng)改增”改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20xx年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。
審計(jì)問題整改報(bào)告12
遂昌縣審計(jì)局：
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)巫法源擔(dān)任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告下發(fā)后，征收指導(dǎo)中心的主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次審計(jì)結(jié)果，并立即組織相關(guān)人員對(duì)問題進(jìn)行自審，積極采取措施逐一整改�，F(xiàn)將整改落實(shí)情況向大家匯報(bào)如下：
一、針對(duì)重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問題，我們會(huì)及時(shí)通知相關(guān)人員，并按照規(guī)定要求退回重復(fù)領(lǐng)取的'加班伙食補(bǔ)助。同時(shí)，我們將組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開支管理的通知》（遂財(cái)行〔20xx〕132號(hào)）文件的精神，進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核，并嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開支管理規(guī)定。
二、對(duì)于結(jié)余資金89.93萬(wàn)元未盤活的問題，已與縣財(cái)政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會(huì)發(fā)放的春節(jié)慰問品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過與相關(guān)當(dāng)事人溝通，補(bǔ)全了發(fā)放清單上的簽字信息，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，并嚴(yán)格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個(gè)方面工作：
一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識(shí)。
二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核，以確保外來原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時(shí)，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據(jù)合規(guī)要求。
三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度 。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導(dǎo)中心
20xx年11月9日
審計(jì)問題整改報(bào)告13
20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計(jì)局對(duì)我院20xx年度財(cái)務(wù)收支及信息系統(tǒng)進(jìn)行了審計(jì)，并反饋存在若干問題，根據(jù)《丘北縣審計(jì)局關(guān)于丘北縣人民醫(yī)院20xx年度財(cái)務(wù)收支及信息系統(tǒng)的審計(jì)決定》（丘審決〔20xx〕1號(hào)）及《審計(jì)報(bào)告》（丘審報(bào)〔20xx〕1號(hào)）文件內(nèi)容，醫(yī)院召開了專題整改會(huì)議，成立了由院長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，將存在問題劃分責(zé)任，落實(shí)到人，從院領(lǐng)導(dǎo)到職能部門再到臨床、醫(yī)技科室，全面進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下。
一、整改總體情況
我院對(duì)審計(jì)報(bào)告反饋問題進(jìn)行了認(rèn)真研究商討，第一時(shí)間對(duì)相關(guān)整改任務(wù)進(jìn)行分解落實(shí)，主要采取問題具體事項(xiàng)整改、管理制度完善、管理制定落實(shí)等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問題共有8個(gè)，現(xiàn)已整改8個(gè)，未整改0個(gè)；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實(shí)。
二、問題整改的具體情況
（一）非醫(yī)療服務(wù)收入2304283.20元未納稅申報(bào)問題。不符合《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的申報(bào)期限、申報(bào)內(nèi)容如實(shí)辦理納稅申報(bào)的規(guī)定。
整改措施：我院積極與稅務(wù)部門進(jìn)行了溝通核對(duì)，對(duì)因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)，及時(shí)上繳，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育,并要求認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任心。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)核算不規(guī)范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理規(guī)定的通知》(云政發(fā)〔20xx〕64號(hào))第二十五條：各部門各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（財(cái)會(huì)字〔20xx〕19號(hào)）等法規(guī)和規(guī)定,嚴(yán)格財(cái)務(wù)管、不得通過往來科目核算收支的.規(guī)定。根據(jù)上述規(guī)定，縣人民醫(yī)院應(yīng)將往來款核算的折舊費(fèi)用1587376.08元計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目真實(shí)反映，應(yīng)將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)納入收支管理。
整改措施：根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求，進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整，并要求會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，提升業(yè)務(wù)能力和水平。
�。ㄈ╆P(guān)鍵信息錄入不準(zhǔn)確、不完整
1.出入庫(kù)藥品錄入不規(guī)范。
2.血細(xì)胞分析、白細(xì)胞分類計(jì)數(shù)(DC)、血小板計(jì)數(shù)收費(fèi)數(shù)量不準(zhǔn)確記錄70574條。
整改措施：根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求，我院由信息科牽頭相關(guān)科室進(jìn)行了清理，并加強(qiáng)監(jiān)督管理杜絕類似問題的發(fā)生。
�。ㄋ模┏瑯�(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)21809.61元。根據(jù)《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第585號(hào)）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的，責(zé)令改正，沒收違法所得。
整改措施：根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求，已于20xx年2月17日將超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)21809.61元上繳省級(jí)財(cái)政專戶。
�。ㄎ澹┲貜�(fù)收取費(fèi)用31586.83元。根據(jù)《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第585號(hào)）第九條“經(jīng)營(yíng)者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)，責(zé)令改正，沒收違法所得。
整改措施：根據(jù)文件要求，已于20xx年2月17日將超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)31586.83元上繳省級(jí)財(cái)政專戶。
�。┎牧线`規(guī)加價(jià)40.29元。根據(jù)《價(jià)格違法行為行政處罰規(guī)定》(國(guó)務(wù)院令第585號(hào))第九條“經(jīng)營(yíng)者不執(zhí)行政府指導(dǎo)價(jià)、政府定價(jià)的，責(zé)令改正，沒收違法所得。
整改措施：根據(jù)文件，已于20xx年2月17日將超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)40.29元上繳省級(jí)財(cái)政專戶。
�。ㄆ撸┗颊唑_取醫(yī)療保險(xiǎn)基金155091.02元
整改措施：同意審計(jì)報(bào)告意見，此問題移送公安機(jī)關(guān)處理。
�。ò耍胺纸庾≡骸奔白≡翰∪俗≡浩陂g產(chǎn)生門診費(fèi)用。根據(jù)《醫(yī)療保障基金使用監(jiān)督管理?xiàng)l例》第三十八條“定點(diǎn)醫(yī)藥機(jī)構(gòu)有分解住院、造成醫(yī)療保障基金損失的其他違法行為，由醫(yī)療保障行政部門責(zé)令改正。
整改措施：同意審計(jì)報(bào)告意見，此問題移送丘北縣醫(yī)療保障局處理。
三、下一步工作打算
�。ㄒ唬┙M織財(cái)務(wù)人員自學(xué)或參加相關(guān)培訓(xùn)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。按會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范相關(guān)要求，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，嚴(yán)格執(zhí)行《政府會(huì)計(jì)制度》，正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，正確核算收支，結(jié)轉(zhuǎn)成本，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
�。ǘ┘訌�(qiáng)對(duì)藥品價(jià)格及醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目管理，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《云南省發(fā)展和改革委員會(huì)、云南省衛(wèi)生廳關(guān)于規(guī)范和調(diào)整非營(yíng)利性醫(yī)療服務(wù)價(jià)格的通知》文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)規(guī)定程序，進(jìn)一步落實(shí)醫(yī)保價(jià)格相關(guān)政策和要求，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)水平，嚴(yán)把政策關(guān)，從細(xì)節(jié)入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費(fèi)。
�。ㄈ┱J(rèn)真學(xué)習(xí)、執(zhí)行《中華人民共和國(guó)稅收征管法》，增強(qiáng)納稅意識(shí)，認(rèn)真辦理納稅的相關(guān)手續(xù)。
�。ㄋ模┘訌�(qiáng)存貨管理。嚴(yán)格按照《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，建立、完善藥品的進(jìn)銷存管理制度；加強(qiáng)對(duì)各種材料等進(jìn)行核算；確保存貨賬實(shí)相符、賬賬相符。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)醫(yī)院信息化建設(shè)，完善信息系統(tǒng)流程，加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸出及輸入管理，提升數(shù)據(jù)規(guī)范性和有效性。
審計(jì)問題整改報(bào)告14
一、調(diào)研目的及背景
近年來，我國(guó)全面開展國(guó)家審計(jì)工作，督促各級(jí)政府及相關(guān)單位合規(guī)經(jīng)營(yíng)、依法行政，推動(dòng)政府改革和推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。審計(jì)工作對(duì)于保障公共財(cái)政資金的安全合理使用、促進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化具有重要意義。然而，在審計(jì)過程中，常常會(huì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在問題，如財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、違法違規(guī)行為等。因此，對(duì)于審計(jì)查出的問題，及時(shí)跟進(jìn)整改是非常必要的。
本次調(diào)研的主要目的是了解審計(jì)查出的問題整改情況，并為后續(xù)審計(jì)工作提供參考和借鑒。
二、調(diào)研方法
本次調(diào)研采用問卷調(diào)查的方式，針對(duì)相關(guān)單位進(jìn)行調(diào)查，了解其在審計(jì)查出問題后的整改情況。問卷內(nèi)容主要包括但不限于以下幾個(gè)方面：
1.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題類型，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、違法違規(guī)行為等；
2.問題發(fā)現(xiàn)后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎(jiǎng)懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調(diào)研結(jié)論
1. 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題類型主要為財(cái)務(wù)管理和違法違規(guī)行為。其中，財(cái)務(wù)管理問題較為普遍，包括預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理等方面的問題；違法違規(guī)行為主要是相關(guān)單位在財(cái)務(wù)管理方面存在違規(guī)行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發(fā)現(xiàn)后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對(duì)問題的整改措施主要包括加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、建立健全制度規(guī)范、加強(qiáng)內(nèi)部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責(zé)機(jī)制，嚴(yán)懲違規(guī)人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內(nèi)部管理制度更加完善，財(cái)務(wù)管控更加嚴(yán)格，精細(xì)化程度更高。相關(guān)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到了控制，公共財(cái)政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數(shù)單位采取一定的獎(jiǎng)懲措施。涉及違規(guī)行為的人員進(jìn)行追責(zé)處理，被認(rèn)為是對(duì)整改工作產(chǎn)生積極促進(jìn)作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關(guān)單位遇到的困難主要是在制度建設(shè)、人員培訓(xùn)、資金儲(chǔ)備等方面。為了克服這些困難，許多單位實(shí)行了科學(xué)有效的措施，如聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行制度設(shè)計(jì)、增加專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。
四、結(jié)論分析及建議
經(jīng)過本次調(diào)研，可以看出審計(jì)查出的問題整改情況良好，相關(guān)單位大多數(shù)都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因?yàn)楦鞣N原因無法在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成整改工作或者整改效果達(dá)不到預(yù)期。因此，建議相關(guān)部門和單位加強(qiáng)宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實(shí)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)問題發(fā)生原因的探究，以便對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行完善和優(yōu)化。通過努力，不斷提升問題整改質(zhì)量和效率，推動(dòng)審計(jì)工作走向更加科學(xué)、規(guī)范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個(gè)方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個(gè)方面：
1.制度建設(shè)：制度的規(guī)范化、科學(xué)化是問題整改的關(guān)鍵。在整改過程中，需要針對(duì)不同問題制定相應(yīng)的整改方案、嚴(yán)格執(zhí)行制度，并不斷完善和改進(jìn)制度。此外，還需要加強(qiáng)對(duì)制度的宣傳教育，使其得到有效執(zhí)行。
2.人員培訓(xùn)：針對(duì)不同問題，需要培訓(xùn)專業(yè)人員，提高工作水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。在培訓(xùn)過程中，還需要重點(diǎn)介紹相應(yīng)制度和措施，加強(qiáng)培訓(xùn)后的鞏固和落實(shí)。此外，還需要建議相關(guān)單位制定培訓(xùn)計(jì)劃，以保證培訓(xùn)的全面和持續(xù)性。
3.獎(jiǎng)懲制度：對(duì)于嚴(yán)重的問題，需要采取嚴(yán)肅的'違規(guī)違法追責(zé)措施，以警示全員。對(duì)于表現(xiàn)優(yōu)秀的人員，應(yīng)適時(shí)給予表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)其工作熱情和積極性。此外，建議相關(guān)單位建立長(zhǎng)效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，以推動(dòng)問題整改工作不斷向前發(fā)展。
二、問題整改的具體措施
1.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理：在審計(jì)過程中，常常會(huì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)單位存在財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題。因此，針對(duì)這類問題，可以采取以下措施：規(guī)范預(yù)算管理、優(yōu)化會(huì)計(jì)核算、加強(qiáng)支付管理等。此外，還需要強(qiáng)化內(nèi)部控制，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)防控，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理漏洞。
2.建立健全制度規(guī)范：在整改過程中，問題整改的關(guān)鍵就在于建設(shè)健全、嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)范。因此，需要制定和完善制度規(guī)范，確保制度的科學(xué)性、有效性、可操作性。同時(shí)，還需要加強(qiáng)制度宣傳培訓(xùn)和落實(shí)，確保制度的全面執(zhí)行。
3.追責(zé)機(jī)制：對(duì)于存在違規(guī)違法行為的人員，需要進(jìn)行嚴(yán)肅處理，嚴(yán)格追究責(zé)任。同時(shí)，建議相關(guān)部門建立長(zhǎng)效追責(zé)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)違規(guī)違法行為的預(yù)防和規(guī)范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲(chǔ)備：資金是財(cái)務(wù)管理的核心，資金的好壞直接關(guān)系到單位的財(cái)務(wù)運(yùn)作。因此，在整改過程中，需要加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管和儲(chǔ)備，確保公共財(cái)政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會(huì)遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對(duì)不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設(shè)困難的解決方案：在制度建設(shè)方面，建議相關(guān)單位聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行制度設(shè)計(jì)和完善。此外，還可以鼓勵(lì)內(nèi)部專業(yè)人員參與制度建設(shè)，提高其專業(yè)水平和建設(shè)質(zhì)量。
2.人員培訓(xùn)困難的解決方案：在人員培訓(xùn)方面，建議相關(guān)部門加強(qiáng)培訓(xùn)計(jì)劃的制定和實(shí)施，保證培訓(xùn)的持續(xù)性和全面性。此外，還可以鼓勵(lì)內(nèi)部專業(yè)人員互相交流學(xué)習(xí)，提高整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3.資金不足的解決方案：在資金儲(chǔ)備方面，可以逐步增加專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，減少不必要的費(fèi)用支出。此外，還可以加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管和管理，規(guī)范資金使用流程，防止資金流失和浪費(fèi)。
四、問題整改工作持續(xù)性的建議
審計(jì)查出的問題整改需要持續(xù)展開，為了保證整改工作的持續(xù)性，需要建議相關(guān)部門和單位加強(qiáng)宣傳工作、建立長(zhǎng)效機(jī)制、保持全員參與等。同時(shí)，還需要加強(qiáng)對(duì)整改工作的督促檢查和評(píng)估，確保整改措施的執(zhí)行效果。通過持續(xù)不斷的問題整改工作，為政府部門和企業(yè)提供更加規(guī)范、規(guī)范、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理和運(yùn)作環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
審計(jì)問題整改報(bào)告15
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)公司的要求，經(jīng)過我們的努力，對(duì)于上次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)，并現(xiàn)向您匯報(bào)整改落實(shí)情況如下：
1. 問題描述：在上次審計(jì)中，我們發(fā)現(xiàn)了以下問題：（詳細(xì)描述問題及相關(guān)背景）
2. 整改措施：針對(duì)以上問題，我們采取了以下整改措施：（具體描述每個(gè)問題所采取的整改措施）
3. 落實(shí)情況：在整改過程中，我們按照公司的要求，制定了詳細(xì)的整改方案，并嚴(yán)格按照計(jì)劃執(zhí)行。同時(shí)，我們成立了專門的整改小組，負(fù)責(zé)整改事項(xiàng)的跟進(jìn)和協(xié)調(diào)，確保整改工作的順利進(jìn)行。經(jīng)過整改小組的.共同努力，目前已完成的整改項(xiàng)目有：（列舉已經(jīng)完成的整改項(xiàng)目及相關(guān)情況）另外，還有部分整改項(xiàng)目正在進(jìn)行中，我們已經(jīng)制定了具體的實(shí)施計(jì)劃，并安排了專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)。預(yù)計(jì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改任務(wù)。
4. 效果評(píng)估：為了驗(yàn)證整改效果，我們對(duì)已經(jīng)完成的整改項(xiàng)目進(jìn)行了評(píng)估。通過詳細(xì)的數(shù)據(jù)分析和實(shí)地調(diào)研，我們發(fā)現(xiàn)整改措施的落實(shí)取得了較好的效果，問題的根本原因得到了有效的解決。
5.下一步工作：為了鞏固整改成果，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善相關(guān)制度和流程，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，并不斷加強(qiáng)培訓(xùn)和教育，提高員工的意識(shí)和素質(zhì)，確保公司運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。在此，我向您保證，我們會(huì)始終把審計(jì)問題整改工作作為公司重要的工作之一，認(rèn)真負(fù)責(zé)地落實(shí)各項(xiàng)整改措施，并持續(xù)改進(jìn)，以確保公司的正常運(yùn)作和發(fā)展。感謝您對(duì)我們工作的支持與關(guān)心！
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